第三节我国企业债券的发行与承销

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1、第三节我国企业债券的发行与承销一、单选题(以下备选答案中只有一项最符合题目要求)1．企业债券筹集的资金不可用于()。A．收购股权B．调整债务结构C．股票买卖D．固定资产投资项目[答案]C[解析]根据《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》，企业债券筹集的资金可用于固定资产投资项目、收购产权(股权)、调整债务结构和补充营运资金。2．公开发行企业债券的股份有限公司的净资产额不低于人民币()万元。A．2000B．3000C．5000D．6000[答案]B[解析]《证券法》第十六条

2、和2008年1月4日发布的《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》(发改财金[2008]7号)规定，公开发行企业债券必须符合下列条件：股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产额不低于人民币6000万元。3．公开发行企业债券，发行人累计债券余额不超过企业净资产(不包括少数股东权益)的()。A．40%B．50%C．70%D．80%[答案]A[解析]《证券法》第十六条和《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通

3、知》规定，公开发行企业债券，发行人累计债券余额不超过企业净资产(不包括少数股东权益)的40%。在此限定规模内，具体的发行规模由发行人根据其资金使用计划和财务状况自行确定。4．公开发行企业债券的，若所筹集的资金用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的()。A．10%B．30%C．50%D．60%[答案]D[解析]公开发行企业债券，筹集的资金投向符合国家产业政策，所需相关手续齐全：①用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则

4、上累计发行额不得超过该项目总投资的60%；②用于收购产权(股权)的，比照该比例执行；③用于调整债务结构的，不受该比例限制，但企业应提供银行同意以债还贷的证明；④用于补充营运资金的，不超过发债总额的20%。5．企业债券每份面值为()元。A．10B．100C．1000D．10000[答案]B[解析]企业债券每份面值为100元，以1000元人民币为1个认购单位。6．《企业债券管理条例》第十八条规定，企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的()。A．40%B．30%C．20%D．10%[答案]A7．

5、企业债券的发行，应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年末净资产的()。A．1/2B．1/3C．1/4D．1/5[答案]B[解析]自2000年国务院特批企业债券以来，已经承担过企业债券发行主承销商或累计承担过3次以上副主承销商的金融机构方可担任主承销商，已经承担过副主承销商或累计承担过3次以上分销商的金融机构方可担任副主承销商。各承销商包销的企业债券金额原则上不得超过其上年末净资产的1/3。8．在发行的具体申报上，国务院行业管理部门所属企业的申请材料由()转报。A．国

6、家发政委B．行业管理部门C．省发展改革部门D．计划单列市发展改革部门[答案]B[解析]在发行的具体申报上，采取如下方式报送国家发改委：①中央直接管理企业的申请材料直接申报；②国务院行业管理部门所属企业的申请材料由行业管理部门转报；③地方企业的申请材料由所在省、自治区、直辖市、计划单列市发展改革部门转报。9．国家发改委向受理申请之日起()个月内(发行人及主承销商根据反馈意见补充和修改申报材料的时间除外)作出核准或者不予核准的决定，不予核准的，应说明理由。A．1B．2C．3D．6[答案]C10．国债登记结算公司

7、和同业拆借中心应对要求进入银行间债券市场交易流通的公司债券进行甄选，符合条件的，确定其交易流通要素，在其债权、债务登记日后的()个工作日内安排其交易流通。A．1B．3C．5D．7[答案]C11．公司债券可以进入银行间债券市场交易流通，其实际发行额不少于人民币()亿元。A．1B．3C．5D．10[答案]C12．在债券交易流通期间，发行人应在每年()前向市场投资者披露上一年度的年度报告和信用跟踪评级报告。A．4月30日B．6月30日C．9月30日D．12月30日[答案]B二、多选题(以下备选项中有两项或两项以上

8、符合题目要求)1．凡有下列()情形之一的，不得再次发行公司债券。A．前一次发行的公司债券尚未募足的B．募集资金的用途不符合国家的产业政策C．违反《证券法》规定，改变公开发行公司债券所募资金用途的D．对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的[答案]ACD[解析]根据《证券法》第十八条规定，凡有下列情形之一的，公司不得再次公开发行公司债券：①前一次公开发行的公司债券尚未募足的；②对