中小企业信用问题探析

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1、中小企业信用问题探析周倩（河南省商业高等专科学校河南郑州450000）中图分类号：F275文献标识码：A摘要：目前中小企业己成为我国经济增长中最富成长性和贡献的部分，然而中小企业普遍面临的信用问题诸如制造假冒伪劣商品、偷税漏税、走私欺诈、恶意逃避债务等己成为制约这些企业融资和发展的重要障碍。针此种种现状，中小企业应在岡家法律政策的指导下并借鉴岡外的先进经验做法的前提下解决自身所存在的问题，积极建立起合理规范的企业信用体制，提出中小企业的信用制度的建立完善是破在眉睫值得大家关注和探讨的重要性。关键词：中小企业信用评估一、中小企业信用问题没有信用，就没有秩序，市场经济就

2、不能健康发展。我国尚未形成较完善的企业信用管理体系，信用制度建设滞后，企业信用状况十分严峻，中小企业尤为如此。信用是经济主体之间信守承诺，到时履约的行为，信用问题的表现之一是履约能力不足；表现之二是履约意愿缺失。中小企业虽然占我国企业的90%以上，却普遍面临着严重的信用缺失问题。一部分中小企业是新兴科技型中小企业，这些企业是经济主体中最富有贡献性力量，然而这类企业自诞生时起就具有固定资产比重较小、信用基础不足、投资周期短的特点，使得这些企业信用风险大,融资信用极为低下；另外部分中小企业虽然有一定的履约能力，可是投机套利的可能性较大，因此信用缺失的概率也大。我国目前正

3、处于经济转轨时期，以买方市场为特征的市场格局越来越明显，信用需求也就越来越迫切，在信用制度不完善的情况下企业面临的信用矛盾与冲突随之严重，更多的信用问题凸现出来，这些问题不及时解决就会逐渐积累，演变成危机，如金融信用危机、商业信用危机、消费信用危机等。国家统计局对中小企业调查反映出一个突出问题：中小企业贷款难。这由很多原因造成,其中最直接的原因就是相当一部分中小企业的不诚信。0前部分中小企业缺乏诚信的具体表现如下：1.企业名称不实，资本空壳有的企业投资不到10万却自称“集团公司”，企业名称与注册核准名称风马牛不相及；有的企业注册时千方百计把资本金搞大，显示虚假实力，

4、以此骗取消费者对其产品的信任度和投资者、银行等对企业融资便利。2.制假贩假，侵犯商标专用权及其他知识产权非法造假是信用缺失的典型表现。据统计，全国每年由于产品质量低劣或制假造成的各种损失2000亿元。特别是冇些中小企业在申请注册商标未被批准前就擅自使用，还奋的企业未经商标所奋权者允许私自盗用、恶意侵犯他人注册商标，致使假冒伪劣产品屡禁不止。3.拖欠货款，抽逃税收，逃废债务不少中小企业签约积极，履约消极，利用多头开户、无效担保等方式骗取银行贷款，并借企业改制、破产等名义，恶意逃废债务；有的企业故意披露虚假业绩，抽逃税收。4.假冒质量认证，不实信息充斥质量认证是企业产品

5、质量的标志和保证，因此质量体系的申请与获准奋一套完整严格的审批程序和手续，能通过认证的企业必须满足组织、生产、管理、销售及服务等一系列过得硬的条件。一些中小企业管理混乱、产品质量低劣、售后服务极差或根本没有售后服务，为达到产品销售B的，或伪称经过论证、或以不正当手段骗取论证，更冇其者以虚假广告等手段夸大或虚构产品功能，以不实信息坑害消费者。5.信用管理机制欠缺自身信用管理不仅是中小企业生存与发展的基础，也关系着整个社会的信用状况。我国中小企业管理存在严重的信用管理与风险控制缺陷，企业信用管理水平有待提高也是中小企业信用问题产生的十分重要的原因。企业自身信用管理的欠缺

6、和相互间信用关系的混乱与失控，是债务拖欠和应收账款居高不下的根本原因之一，拖欠问题的背后反映的是信用风险问题，它源于外部环境和内部管理两个方面，其中企业内部管理起决定性作用。因此，加强中小企业自身的信用管理机制需要加以关注和合理完善。二、提升中小企业信用的对策建议1.创造中小企业信用环境政府可通过发行建设基金形式，引导民间资金进入基础设施领域。中小企业可以通过发行债券，吸引民间资金来投资，参与经济建设。针对个体投资风险大的特点，建立一批实力雄厚、运作规范，由专业人才管理的产业投资基金，将众多分散的民间资金集中起来，参与桥梁、道路等社会基础设施和公用事业的投资。通过民

7、间集资、项B包放、园区建设等多种梁道，让大量的民间资金浮出水面加大对中小企业的投入支持力度，把地方的民间资本转化为产业资本。允许净资产达到一定规模的企业发行企业债券，提倡企业在投资者自愿的前提下，将集资转变为入股，以增强企业资金实力，优化资本结构。在登记规范的前提下成立专门的票据经纪公司，人民银行、苏它金融机构可以从经纪公司筛选部分符合贴现和再贴现要求的票据，引导和规范民间票据市场。我国是一个发展中大国，城乡差别、地区差别、收入差距、企业发展差距远较美国为甚。这就决定了政府更奋必要提供必要的法律服务，保证市场竞争中的弱势群体获得公平的发展机会。借鉴美国《社区再投