基于《巴塞尔协议iii》我国四大国有商业银行资本结构研究

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1、基于《巴塞尔协议III》我大国有商业银行资本结构研究摘要：《巴塞尔协议III》提出了更加严格的资金监管要求，使得我国的商业银行面临更加严格的资本金约束。本文从风险规避这一视角分析我国四大国有商业银行资本结构存在的问题，并提出我国商业银行需要扩大利润增长点、调整附属资本结构的建议。关键词：商业银行；资本充足；巴塞尔协议III;流动性一、背景和意义2008年全球金融危机的爆发暴露了银行体系的很多问题，资本质量问题尤为突出。危机致使很多企业和银行破产倒闭，在这样的背景下巴塞尔委员会对《新巴塞尔协议》进行了进一步的修改，提出了《巴塞尔协议III》（以下简称《巴III》）。其对资本金提出了更为

2、严格的监管要求。中国目前正在逐步实现《新巴塞尔协议》的要求，我国商业银行资本充足率均达到8%的要求，但是资本结构依然不合理，《巴III》的推行将使我国银行业面临更加严峻的考验。尤其在当前，我国加入世界贸易组织五年的缓冲期早已结束，金融市场更加开放，商业银行面临的风险进一步加剧，国有商业银行是我国银行业的主体，而银行业是国家经济活动的核心。因此，研究国有商业银行资本结构对于维持国内金融秩序稳定、提高商业银行自身的国际竞争力和改善银行内部治理具有重要意义。二、我国商业银行核心资本结构现状与风险状况我国四大国有商业银行核心资本结构现状如下：实收资本比重下降。农业银行该项占比最高，迗到50%

3、,建设银行占比最低，为31%。这说明我国四大国有商业银行资本总量的增加对实收资本的依赖性很强，但是和往年相比这一比重有所下降；未分配利润和盈余公积占比提高。建设银行两者比重最大迗到43%,工商银行41%,最低的农业银行迗到25%,说明我国四大国有商业银行内部融资能力得到提高；核心资本比重过高，其中建设银行89%、工商银行90%、中国银行88%、农业银行90%o这说明我国四大国有商业银行中核心资本占总资本的比重远远大于附属资本，资本总额的增长对核心资本的依赖性很强；资本充足率和核心资本充足率均迗到资本监管要求；不良贷款率维持在较低水平。我国四大国有商业银行不良贷款率低于世界平均水平，资

4、本机构日趋完善，但是中国农业银行该比率略高于其它几家银行，金融风险较高，归因于农行未分配利润占比过低，盈利能力不足。三、我国商业银行附属资本结构现状与风险状况数据来源：《银行年报》我国四大国有商业银行附属资本结构单一，主要来源于一般准备、可转换公司债和次级债，其中长期次级债是四大国有商业银行附属资本重要组成部分，该项占比最大的是农业银行，达到65%;占比最小的中国银行也迗到了52%这说明我国大型商业银行附属资本的增长对长期次级债的依赖性很强；其次为一般准备，除中国银行该项占比为26%略低外，其余三家大型商业银行的一般准备占比均超过1/3,其中建设银行达到43%；这表明一般准备正在成为

5、我国大型商业银行补充附属资本的又一条重要渠道。四家大银行中，农业银行风险水平较高，主要是因为附属资本结构较为单一：可转换公司债及其它附属资本占比为0,使得附属资本四、基于《巴III》的国有商业银行资本问题分析《巴III》强化了资本的定义，提高了资本充足率的监管标准并且加强了对资本流动性的监管。资本金要求抑制了商业银行的收益，我国商业银行盈利模式单一，主要依靠存贷利差，而对资本金的严苛要求限制了银行在未来几年的信贷增长，使得银行收益受到很大的影响。另一方面我国经济发展依赖与商业银行的注资，如果紧缩太猛会出现增速下降过快。最后，协议中提出的反周期充足率和流动性等指标值得我国关注，反周期监

6、管要求商业银行在经济上行时期提高资本充足率、提高拨备覆盖率、降低对商业银行流动性的监管要求等，经济下行时期反之。这对于银行利润分配会有所限制。中国商业银行贷款占总资产的比重高达70%，可变现的资本类型储备不多，银行主要靠准备金来满足流动性，流动性和盈利性成反向关系并且中国对银行流动性监管框架不够完善；另一方面，在西方发达国家，企业主要从证券市场融资；而在中国，上市企业所占比率小，大多企业以银行信贷为资金的主要来源，新规定抑制银行的信贷必将使实体经济的增长严重受阻，给脆弱的经济复苏进程带来负面影响。五、结论和建议我国商业银行在资本结构和盈利方式上存在很大的问题，对于流动性问题需要尤为重

7、视。目前我国国有商业银行核心资本占比有所下降，附属资本占比有所提升。核心资本中未分配利润等体现银行内部盈利的指标有所上升，但是上涨的空间受到银行自身体系的限制，其次附属资本结构单一，需要多渠道融资。为此本文提出以下建议：1.积极拓展中间业务。内源资本主要取决于商业银行的盈利能力，因而银行应不断努力提高自身的盈利水平。目前传统的存贷业务已经不能满足利润增长的要求，中间业务具有低成本、高收益、低风险的特点。目前国外银行利润来源主要是中间业务。积极开展新业务，改