《商业银行经营管理》教学辅导二.doc

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1、《商业银行经营管理》教学辅导二资本金的作用注册资本。是指银行在向工商行政管理部门登记注册时，在银行章程上注明的资本金。它是说明银行将以多大的资本金来进行经营。实收资本。这是银行投资人（股东）实际投入到银行的资本。股权资本，又叫产权资本、股东产权或所有者权益。这是银行的资产净值，即银行的总资产减总负债的余额。它包括实收资本、资本公积金、未分配利润和盈余公积等等项目。资本金对商业银行来说非常重要，主要表现在银行经营上的作用、管理上的作用和对银行的保护的作用：　　1、要设立银行，必须要有一定自有资金。2、为购置办公楼、办公设备与其它营业所

2、需的非盈利资产提供资金。3、对存款人提供保护，增加银行信誉。银行在经营存款人的资金时，可能会出现各种风险。资本金可以在银行出现亏损时，弥补银行亏损，保证存款人的利益。　　4、对银行提供保护。银行的资本金规模越大，其承受风险的能力越大。　　5、可以满足银行对其他机构投资的要求。虽然我国商业银行法规定商业银行不得对非银行金融机构和非金融机构投资，但是没有规定禁止向其它银行投资。一旦某家银行要向其他银行投资时，它也不能用它吸收的存款或其他借入款，只能用其资本金。6、银行的资本金同银行的资产负债业务也有很大的关系。各国中央银行都对资本金和资

3、产负债制定有法定比例，资本金越大，业务才可能越大。股权资本的构成一家银行的股权资本就是资产负债表中的净值，它是由下列项构成的：1、实收资本　　实收资本是银行（或企业）投资人（股东）实际投入到银行（或企业）的资本。2、资本公积按照一般商业银行的财务规则，银行在发行股票时，若按溢价发行，溢价部分就是资本公积。在增资配股时，配股价超过面值的部份应记入资本公积。3、盈余公积金　　为了发展，银行（或企业）一般都会将每年所得利润留出一定比例用于自己的发展，以增大银行（或企业）的实力，这部分盈余就叫做盈余公积金。4、未分配利润　未分配利润则是由于

4、种种原因留在银行（或企业）的累积利润。未分配利润是银行（或企业）可以无偿占用的可作为资本金来加以运用的资金。5、各项准备金是指银行提留的呆帐准备金、坏帐准备金、投资风险准备金，有时还包括利润等等。这些提取的准备金，在未使用前可以被看作是资本金或股东权益。我国的资本率充足制度我国商业银行资本充足率制度的具体内容包括：一、对资本的定义。把资本分为两类：核心资本和附属资本。核心资本包括：实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。附属资本包括：呆帐准备金、坏帐准备、投资风险准备金和五年（包括五年期）以上的长期债券。　　资本总额就是从上述两类

5、资本中减去：　　1、应从资本总额中扣除银行向工商企业的参股投资。　　2、对银行和其它金融机构不合并列帐的投资。3、呆帐损失中未冲销部份；4、对非自用不动产的投资。　　用公式来表示即：资本总额＝（核心资本＋附属资本）-（对企业的投资＋对其他银行和非银行金融机构的投资＋未冲销呆帐＋对非自用不动产的投资）　　二、对资产负债表内的项目，按不同风险程度规定了六等风险权重，即０、１０％、２０％、５０％、70％１００％。　　三、在计算资本充足率时，是按期末余额计算的。具体要求是：资本净额/风险加权资产期未余额≥8%核心资本/风险加权资产期末余额≥

6、4%资本充足率标准的实施对银行业的影响制定统一的资本充足率标准，对银行业的影响主要表现在以下几个方面：　　1、形成一个较为公平的竞争环境。就国际银行业而论，如果没有统一的资本充足率标准，则由于银行注册国家不同，就可能出现不同资产规模而资本金相同的局面，形成国际银行业的不平等竞争。对于我国的银行业来讲，如果没有统一的资本充足率标准，不同的银行就可能有不同的资本金比率，其面临的风险程度也不同，增大了银行业的不稳定性。另一方面，由于我国对外开放的不断发展，不仅外国银行进入中国金融市场，中国的银行和其它金融机构也在向海外发展，建立营业性机构

7、。因此，按照国际惯例制定银行资本充足率标准，可以更进一步向世人表明中国对外开放政策的稳定，建立符合国际标准的竞争规则，有利于中国的银行业进入国际金融市场。　2、对金融业的稳定提供了保护。如果银行的资本较小，但经营的业务却较大，就很容易给存款人带来风险，严重者有可能造成整个金融业的不稳定。制定统一的资本充足率标准，可以限制银行无限制地扩张其业务，对存款人以及社会的稳定是非常重要的。　３、银行将进一步调整其资产结构，以适应新的要求。由于不同的资产，其风险程度不同，因而所需要保有的资本金就有所不同。因此，相同数额的资本金，由于资产的结构不

8、同，其风险资产总额不同，因而资充足也会不一样。制定了统一的资本充足统率标准后，没有达到这一标准的银行，可以通过增加风险权数低的资产、减少风险权数高的资产，以满足资本充足率的要求。相反，资本充足比率超过规定标准的银行，可以根据实际情况进