深圳市审计局政务信息公开审批单.doc

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1、-15-附件《深圳市2013年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》反映问题整改情况一览表项目问题类别问题序号问题内容涉及单位整改情况一、市本级全口径预算执行审计情况1（一）公共财政预算管理情况1财政专户管理不规范市财政委市财政委2013年第四季度启动了对财政专户有关问题的研究，2014年6月财政部根据相关专项检查结果下达了有关地方财政对外借款和财政专户检查的处理意见。按照审计意见和财政部的要求，市财政委加快推进财政专户有关问题的整改，统一认识，克服困难，争取2014年底完成基建专户、政府采购专户的销户工作，并将在平安银行、建设银行开设的多个非税

2、收入财政专户合并为一个专户。正在整改。2专项资金支付率差距较大市财政委市财政委会同有关部门认真研究分析问题原因，采取措施加快专项资金的支出进度，提高专项资金使用效益。一是专项资金支付逐步与部门预算编制同步。根据逐步规范专项资金管理的要求，自2014年预算编制开始，做到与部门预算同步，切实加快专项资金执行进度，确保项目顺利实施。二是采用预拨及提前采购等方式，保证工作顺利开展。对于延续性项目实行资金预拨制度，对于政府采购项目下达虚拟指标由单位提前采购的方式，加快项目执行进度。三是加快专项资金资助项目的受理、评审和审核工作，梳理项目审批与实施流程，加快执行进

3、度，确保资金整体支出进度。正在整改。3结余资金6.38亿元未收回总预算市财政委结余资金6.38亿元未收回总预算主要包括两部分：一是集散账户“暂存款”科目反映的政府采购结余资金3.99亿元，属于2010年度预算安排的政府采购指标（当年申报计划但未能当年支出）。市财政委结合政府采购专户撤户工作，已将上述资金划缴国库，列国库“暂存款”，待政府采购专户资金清理完毕后再将已经无法支出或不需支出的暂存款专列收入，收回总预算统筹。二是基建账户中已竣工结算的政府投资项目结余资金2.39亿元。市财政委不定期清理符合缴库要求的基建项目并将结余资金按要求上交国库指定账户，2

4、013年度已清理上缴263个项目结余合计4981万元，其余正在清理。该委要求各建设单位进一步加大竣工项目财务决算申报力度，及时批复决算，进而提高项目净结余资金上缴率。正在整改。-15-项目问题类别问题序号问题内容涉及单位整改情况一、市本级全口径预算执行审计情况2（一）公共财政预算管理情况4未及时将代征税款17.90亿元划解国库市地税局市地税局针对房地产交易税源分散、涉及纳税人多的实际情况，2006年以来沿用委托代征的征管模式，委托市房地产权登记中心代征房地产权属转移涉及的相关税收。由于委托代征实行按月定期结报税款，导致年底有部分税款未能及时缴入国库。为

5、此，市地税局通过信息化建设全面推进房地产交易税费直征工作，完成了“房地产交易税费直征系统”的开发，并于2014年1月10日正式上线使用，房地产交易税收直接由征管系统自动划解入库。该系统上线后，市地税局联合市房地产权登记中心办理税款划解入库及账户清理工作，银行账户内剩余税款经过对账清理后已全部缴入国库，所有银行账户也已全部注销。已完成整改。5部分房地产企业未按规定申报预缴企业所得税7122万元市地税局审计指出问题后，涉及的3家房地产企业已于2014年5月底前补交了税款。针对这一问题，市地税局以风险管理为导向，加强企业所得税季度预缴申报管理，设立了“规模以

6、上季度累计收入异动率监控”、“季度申报收入成本均为千位以上整数监控”、“连续两季度申报利润总额为零监控”等风险监控指标，通过纳税服务平台向企业提示税务风险，通过任务管理平台向基层局税收管理员推送跟踪管理。已完成整改。3（二）政府性基金预算执行情况6资金结余较大影响资金效益发挥市文体旅游局市文体旅游局已积极协调市财政委，今后体彩公益金分配改变以往当年体彩公益金支出计划分配使用上年体彩公益金收入的惯例，尽量实现收支平衡，减少资金沉积。同时该局加大力度做好以下两项工作:一是加快推出各项全民健身便民举措，重点加大公共体育场馆免费向市民开放的补贴力度，取之以民还

7、利于民，使惠民服务落到实处。二是尽快出台《深圳市财政资金资助体育赛事管理暂行办法》，该局根据市政府关于促进我市体育事业和体育产业加快发展的相关部署，向市政府申请引进体育重点发展项目国际高端赛事，待市政府审批后，充分利用体彩公益金集中财力加大全民健身和奥运争光项目的投入，合理规范运用体彩公益金，充分发挥资金使用效益。已完成整改。-15-项目问题类别问题序号问题内容涉及单位整改情况一、市本级全口径预算执行审计情况3（二）政府性基金预算执行情况7个别委托项目未履行政府采购市文体旅游局市审计局根据《深圳经济特区政府采购条例》的规定，按程序移送市财政委依法处理。

8、市财政委根据审计移送处理书进行了查证，认为市文体旅游局按照内部制度规定通过内部评审方式确定供应