山东山大华特科技股份有限公司财务管理办法

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1、·山东山大华特科技股份有限公司财务管理办法（修订稿）第一章 总则第一条 为了加强山东山大华特科技股份有限公司(以下简称公司)的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，维护股东权益，实现企业价值最大化，按照《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》以及国家有关法律、法规和制度，结合公司实际情况，制定本办法。第二条 公司财务管理的基本任务和方法：建立健全财务预算机制，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，合理筹集和使用资金，有效利用公司各项资源，努力提高经济效益，确保资产保值增值。第三条董事长为公司法定代表人，财务总监为公司主管财会工作的

2、负责人，在公司董事会的授权范围以内负责公司日常的财务会计工作，并向公司董事会或其专门委员会汇报工作。财务总监在财务管理上拥有以下权责：（一）遵守国家法律、法规及财经纪律，保护公司财产的安全和完整；（二）根据公司的具体情况，确定公司财务管理组织体系及内部财务管理机构的设置；（三）根据国家有关部门财经法规、制度，组织制定、执行、监督公司的财务管理制度；（四）组织和领导全面开展经济核算，加强成本管理和监督；（五）组织公司中期报告、年度报告的编制工作；（六）参与公司重要经济活动的分析和决策。第四条财务部是公司财务管理的具体机构，财务部长是财务部负责人，在财务总监的领导下具体

3、组织和实施公司的财务管理和会计核算工作，在财务管理上拥有以下权责：（一）掌握并贯彻执行国家的财税法律、法规和制度，遵守并执行公司各项制度、规定；（二）建立健全公司各项财务管理制度；（三）对公司财务机构的设置和会计人员的配备提出方案，组织会计人员的业务培训和考核，支持会计人员依法行使职权；···（四）对公司经济活动实行会计监督，开展经济活动分析；（五）具体组织全面开展经济核算，加强成本管理和监督；（六）负责公司财务报告的编制，如实反映财务状况和经营成果，积极参与公司的经营决策；（七）协助财务总监协调公司外部和内部的财务关系。第二章财务管理的基础工作第五条原始记录管理制

4、度。生产经营过程中存货的消耗、收发、领退、转移，资金的收支存取以及各项财产物资的毁损、报废、变卖，都要按公司规定的原始记录的格式、内容、填制要求、传递程序等要求做好原始记录的登记、传递与保存工作，确保公司各项原始记录的真实、完整、正确、清晰、及时，健全财务核算资料。第六条计量验收制度。公司各种财产物资的购置、领用、运输、转移，商品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度；计量部门要做好各种计量工具的配置、检测、校正、维修工作，保证计量验收结果的准确性。第七条定额管理制度。公司各部门要在充分考虑公司财务管理整体要求的基础上，对经营活动中的人力、物力、财力的

5、配置、利用、消耗等各方面制定合理的定额，明确定额执行、考核的具体办法，并定期进行修订。第八条财产清查制度。（一）财产清查是通过对实物、现金进行实地盘点和对银行存款、往来款项的核对，来确定各种财产物资、货币资金、债权债务的实存数，并查明账存数与实存数是否相符的一种专门方法。财务部门每年年底决算前组织有关部门进行一次全面的财产清查，并进行不定期的抽查，及时处理盘亏毁损的财产，以保证账实相符、账账相符、账证相符。（二）货币资金的清查1.货币资金的清查包括库存现金、有价证券及银行存款的清查，由财务部门负责。2.现金及有价证券的清查。通过实地盘点的方法，确定库存现金及有价证券

6、的实存数，再与现金日记账及有价证券账的账面余额进行核对，以查明盈亏情况。现金及有价证券的清查，一般由财务部长或会计主管主持，出纳人员必须在场。盘点结束后，应根据盘点的结果，填制“现金、有价证券盘点表”存档。···现金清查的时间：一是出纳员负责日清点；二是财务部门采取不定期清查，一般每月进行一次。3.银行存款的清查。银行存款的月度清查必须于次月15日前核对完成。采用与开户银行核对账目的方法进行。在同银行核对账目之前，应先详细检查银行存款日记账的正确性和完整性，然后根据银行对账单逐笔核对，核对完毕后编制银行存款余额调节表。季度清查由出纳人员和指定人员与银行面对面核对完成

7、。（三）债权债务的清查1.债权债务的清查由财务部门和业务部门共同负责，一般一年应全面核对一至二次。若债权债务过多，或长期未能清查，应成立债权债务清欠小组进行清查，以防止呆账、坏账的发生。2.核对后的往来账，应填写“往来账项对账单”，由相关人员签字确认、存档。3.业务管理部门必须建立产品发出、货款回收及结存台账，逐笔登记产品发出及货款回收情况，并按月与财务、仓库等部门核对账目。4.业务管理部门必须建立“物资购入、货款支付及结存”台账，逐笔登记物资购入、货款支付情况，并按月与公司财务、仓库等部门核对账目。（四）财产物资的清查1.各种财产物资的清查，应从数量和质量两个