教材第五章习题参考答案及解析

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1、参考答案及解析一、单项选择题1.【答案】D【知识点】首次公开发行股票并上市【解析】选项D:发行前股本总额不少于人民币3000万元。2.【答案】C【知识点】首次公幵发行股票并上市【解析】（1）选项A:最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券的，属于法定障碍；（2）选项C:最近3个会计年度浄利润均为正数且累计超过人民币3000万元。3.【答案】B【知识点】首次公开发行股票并上市【解析】（1）选项A:发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更；（2）选项BC:发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得

2、在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除"董事、监事"以外的其他职务；（3）选项D:发行人的董事、监事和高级管理人员最近36个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近12个月内受到证券交易所公开谴责，属于法定障碍。4.【答案】B【知识点】增发新股【解析】上市公司增发新股的，该上市公司在最近12个月内不得存在违规对外提供担保的行为。5.【答案】B【知识点】配股【解析】（1）选项A:拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总額的30%;（2）选项C:最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的20%;（3）选项D:上市公司最近12个月内受到过证券交易所的

3、公开谴责，属于法定障碍。6.【答案】A【知识点】增发【解析】（1）选项A:最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%;（2）选项B:发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价；（3）选项C:最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的20%;（4）选项D:除金融类企业外，最近一期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。7.【答案】D【知识点】非公开发行股票【解析】（1）选项A:发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%;（2）选项B:

4、本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让；（3）选项C:发行对象不得超过10人。8.【答案】C【知识点】非公幵发行股票【解析】选项C:上市公司最近1年及最近一期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告的，不得非公开发行股票；但本次发行涉及重大重组的除外。9.【答案】B【知识点】证券的承销。【解析】向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。10.【答案】C【知识点】公司债券【解析】首期发行数量应当不少于总发行数量的50%,剩余各期发行的数量由公司自

5、行确定，每期发行完毕后5个工作日内报中国证监会备案。11.【答案】C【知识点】可转换公司债券【解析】（1）选项A:本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%;（2）选项B:最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%;（3）选项D:最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的20%。12.【答案】D【知识点】可转换公司债券【解析】转股期限由公司确定，但不得少于6个月。13.【答案】D【知识点】可转换公司债券【解析】认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权，行权期间为存续期限届满前的一段期间，或者是存续期限内的特定交易曰。1.【答

6、案】D【知识点】基金管理公司的主要股东【解析】基金管理公司注册资本不得少于1亿元人民币，主要股东注册资本的最低限额则需3亿元人民币。2.【答案】B【知识点】上市公司收购人【解析】乙上市公司在最近3年内存在严重的市场失信行为并受到中国证监会行政处罚。3.【答案】D【知识点】一致行动人【解析】在投资者中任职的董事、监事及高级管理人员，其亲属与投资者持有同一个上市公司股份的，可能为投资者的一致行动人，但这些亲属仅包括其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等。4.【答案】C【知识点】收购要约的期限【解析】收购要约的期限不得少于30日，并不得超过60

7、日。5.【答案】D【知识点】上市公司收购【解析】在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让。6.【答案】D【知识点】要约收购【解析】收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格。7.【答案】B【知识点】权益披露【解析】根据《证券法》规定，当投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行的股份的5%后，通过证券交易所的证券交易，其拥有权益