正田公司财务状况分析

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1、正田公司的财务状况分析1止田公司简介正田化肥有限公司成立于2006年，是一家专门从事化肥牛产和化工企业的科研的企业，坚持“开拓、合作研究、植物科学与技术、制度创新”四种精神，牛产产品主要包括为牛态复合肥、有机缓控释肥、水溶肥及其它新型肥料，是我国的有机缓控释肥牛产基地。资产总额2100万元，员工980左右，年生产量500万吨。公司复合肥牛产能力超过160万吨，产品有十多个系列10多个品种，以满足不同地区、不同作物的需求。公司有完善的质量监督体系和管理机制，控释肥产品牛产严格，按照相关标准，2006年8月，正田化肥有限

2、公司在山东德州市德城区成立，是山东省的一个新型肥料中试基地。该工程是德州目前最大的牛物有机肥牛产线、最先进的复合肥牛产线。正出公司作为国家牛态农业发展的高新技术企业和国家战略创新型企业在现代化农业发展和土地配方调整方面做出突出贡献。先后在山东临沂、山东济南、安徽芜湖、河南郑州，河北沧州建立工业园。坚持可持续发展的道路，是正出公司发展的核心，正出公司设立了国家有机缓控释肥项目硏究中心、牛态复合肥料国家战略研发中心、国家高效土壤肥料调控中心、创新肥料科研开发中心、博士科研生态农业工作站等国家级重点战略性新型农业研发平台。

3、2正田公司的财务报表资产负债表编制单位：正田公司单位：万元资产2013年2014年2015年负债及所有者权益2013年2014年2015年流动资产：259622369流动负债：740841868货币资金816173短期借款334956短期投资666应付票据应收账款828843845应付账款221165189减：坏账准7128预收账款7878备应收账款净404140共他应付款900919915额预付账款191919应付职工薪酬288296298其他应收款363840应付福利费556存货759185未交税金989待摊费用

4、121314未付利润待处理流动6666英他未交款111112资产净损失流动资产合253924372627其他流动负债353535计t期投资：725741735流动负债合计186617361839固定资产：641603647长期借款278299303减：累计折ILI635656长期应付款282829固定资产淸长期负债合计306327332理无形资产151716盈余公积283434所有者权益合181318931894计资产总计213821562158负债及所冇者213821562158权益合计编制单位:正田公司表3-1利

5、润表单位:万元项H201320142015一、产品销售收入125112211267减：产品销售成本567572527产品销售费用988992998产品销售税金及附加212262261二、产品销售利润181018221828加:其他业务利润202021减：管理费用545555财务费用404854三、营业利润243924752478加:投资收益146149162营业外收入303131减：营业外支出151515四、利润总额418419418减：所得税888589五、净利润560594573表3-23偿债能力分析及原因偿债能

6、力分析是企业清算能力和安全水平的分析，观察和判断企业是否具有能力偿还到期债务的能力。企业债务规模稳定，应付票据金额和预收账款金额大幅增加导致负债总额和流动负债金额大幅增加。3.1短期偿债能力分析及原因短期偿债能力的高低对企业的生产经营活动和财务情况有很大的影响，一个公司即使拥有良好的运营能力和较高的盈利能力。流动比率是流动资产对流动负债的比率。速动比率是指速动资产对流动负债的比率。短期偿债能力运算公式：流动比率二流动资产/流动负债X100%速动比率二速动资产/流动负债X100%表3-3,短期偿债能力指标单位:％201

7、3年2014年2015年项H指标正田公司腾达公司正田公司腾达公司正田公司腾达公司流动比率0.351.051.351.622.351.32速动比率0.140.670.140.710.150.85表3-3由表可知短期偿债能力低1、流动比率：2013年的流动比率较低，只有0.35%,说明短期偿债能力不强，而2014年、2015年渐渐增加,2013年增长了1%,2015年比2013年增加了2%,偿债能力逐渐增强，一般认为在2%以上较好，所以短期流动风险小，安全性高；但与腾达公司相比，该公司的流动比率在2015年比腾达公司好，

8、公司的偿债能力还是可以接受的，但总的偿债能力较差。2、速动比率：三年都是0.14%左右，变化小，短期偿债能力较差，说明每一美元的流动负债只能有一个非常小快速资产支付，与腾达公司相比，该公司远远低于腾达公司的水平，说明其偿债能力仍然不太乐观。原因：该公司三年的资产规模不断增加，但在较小幅度上，负债也有所增加,但股票资产比例大幅度上升，存货变现速度