昆明丹参珏药业有限公司2017年审计报告附注(修改)

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1、昆明丹参珏药业有限公司2017年度会计报表附注一、公司基本情况昆明丹参珏药业有限公司由昆明丹参珏药业（集团）有限公司的子公司出资100.00万元于2009年4月30日成立。2009年8月26日，昆明丹参珏药业（集团）有限公司增资4,900.00万元，变更后的注册资本为5,000.00万元。公司企业法人营业执照注册号：530126100004441公司住所：石林县鹿阜镇龙泉路77号五楼公司法定代表人：王玉珏公司类型：有限责任公司（法人独资）经营范围：药材种植（国家限制种植品种除外）注册资本：伍仟万元正实收资本：伍

2、仟万元正二、财务报表的编制基础本公司的财务报表编制以持续经营假设作为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则、《企业会计制度》及其他相关法规的有关规定，并基于以下第三项“重要会计政策和会计估计”进行编制。三、重要会计政策、会计估计的说明1、会计制度本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。2、会计年度本公司采用公历年度，即从1月1日起至12月31日止为一个会计年度。3^记帐本位币本公司以人民币为记帐本位币。4^记帐基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。5、

3、外币业务核算方法及折算方法本公司发生外币交易时，按交易发生日的即期汇率（即中国人民银行当日公布的人民币外汇牌价中间价）将外币金额折算为记帐本位币金额。本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。资产负债表日，各项货币性外币资产、负债帐户按当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折合为人民币，除外币专门借款本金及利息产生的汇兑差额在资本化期间按规定予以资本化计入在建工程成本外，其他外币折算差额作为汇兑损益计入当期损益。6、现金等价物的确定标准本公司将库存现金和

4、使用不受质押、冻结等使用限制的银行存款及其他货币资金作为现金；将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。7、应收帐款a、本公司应收帐款的坏帐损失核算采用备抵法，计提坏帐准备的方法为“应收帐款余额百分比法”，提取比例为0.5%;b、坏帐的确认标准为：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或都遗产清偿后仍无法收回的应收款项；B、债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。8、存货核算方法(1)公司存货分类如下：库存商品(2)存货购入时：按实际成本计价(3

5、)存货发出计价存货发出计价采用移动加权平均法。(4)存货跌价准备提取方法：期末，按成本与可变现净值孰低计量，存货遭到毁损或陈旧时或销售价格低于成本时，对可变现净值低于存货成本的差额，按单个存货项目或重要存货类别计提存货跌价准备。9、短期投资核算方法a、短期投资的计价，按实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的利息入帐。b、短期投资持有期间所收到的股利、利息等冲减投资成本(如原已计入应收项目的，作为应收项目的收回)。处置短期投资所获得的价款减去短期投资的帐面价值以及已计入应收项

6、目但尚未收到的股利、利息后的余额，确认为投资收益或损失。c、短期投资的期末计价采用成本与市价孰低原则，将市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备，并单独核算。若已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复，在原已确认的投资损失范围内转回。短期投资按单项计提跌价准备。10、长期投资核算方法(1)长期股权投资：公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%以上但对期不具有重大影响的，采用成本法核算；公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但对其有重大影

7、响的，采用权益法核算并合并会计报表。(2)期末，按照长期投资帐面价值与可收回金额孰低计量，如由于市价持续下跌或被投资单位经营情况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值且该降低价值在可预计的未来期间内不可恢复，公司对可收回金额低于帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。1K固定资产计价和折旧方法(1)本公司固定资产按取得时的实际成本计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入帐价值。(如果租赁资产占资产总额的比例小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固

8、定资产的入帐价值。)(2)固定资产的标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、运输工具、机械、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备但单位价值在2,000.00元以上，并且使用年限在一年以上的物品。(3)固定资产折旧采用平均年限法，固定资产类别、折旧年限、预计残值率分别如下：类别使用年限预计残值率％年折旧率％1、机器设备50-5192、电子设备50-5193、运输设备1059.