关于(法人客户全称)申请(贷款品种)的尽职调查报告

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1、关于***（法人客户全称）申请***（贷款品种）的尽职调查报告业务概要］简要介绍本笔业务的基本情况，包括但不限于：借款人全称，申请业务品种，用途，金额，期限，利率,担保条件（押品名称、评估价值，保证人名称等），还款安排等内容。并简要说明具体的调查意见。一、借款人基本情况（■）借款人基本信息。1•借款人概况。包括借款人全称、成立时间、所有制形式、注册（实收）资本、主要股东及投资占比、法定代表人、注册地址、现有职工人数等。2借款人历史沿革。包括借款人口成立以来，名称、注册资本、股权结构等变化情况。a经营情况。包括经营范围、经营资质

2、（经营许可证、资质证书、技术认证证书、资信证书等）、主要产品及产能、产量、市场份额、营销策略、原材料供应、产品销售及变化。4管理情况。组织体制、资金管理体制、发展战略、管理水平、主要管理者能力等。5重大事项。近期已（或可能）发生或实施的重大投资项目、资产置换、债务重组、诉讼、被新闻媒体曝光以及其他可能对客户经营产生重大影响的事项。（二）借款人固定资产情况。借款人当前经营占用的厂地、厂房、生产设备权属，厂地厂房取得方式、取得时间、面积，借款人名下的其他固定资产（土地、房产、交通工具等）情况，以及上述资产设定抵押情况。（三）股东情

3、况1股东构成及出资情况。股东出资金额、出资占比。2股东资信情况法人股东包括但不限于成立时间、经营地址、注册资本、股东出资情况、经营范围、主导产品、产品市场情况；资产、负债、收入、利润情况；对借款人的支持程度；与借款人的关联交易情况；银行融资情况等。自然人股东及实际控制人包括但不限于素质、能力、从业经历、从业经验、品行、嗜好、社会评价；自然人股东及其配偶、实际控制人及其配偶的个人资产、个人负债情况等。（四）关联客户情况。关联客户全称、成立时间、经营地址、注册资本、股东出资情况、经营范围、主导产品、产品市场情况；资产、负债、收入、

4、利润情况；对借款人的支持程度；与借款人的关联交易情况；银行融资情况。客户名称及演变、成立时间、所有制形式、注册（实收）资本、主要股东及投资占比、法定代表人等。二、借款人财务信息分析（一）报表可靠性分析1.分析和说明报表的时效性，是否为近二年和本年度最近一期财务报表，如果不是需要说明具体原因。2真实性、完整性，重点关注财务报表是否存在重大遗漏，是否有单位负责人、财务负责人、编制人等签字或盖章，是否加盖单位公章且名称是否与借款人名称一致等。3审计意见，关注审计报告格式及内容是否符合审计报告准则要求，注册会计师签名及事务所盖章是否符

5、合要求，当地行业协会已实施业务报备制度的，应关注审计报告是否具备报备号，是否为非通用冃的的审计报告；出具审计意见的会计师事务所或注册会计师是否曾因不良行为受到财政部门、证监部门、注册会计师协会、银行同业的惩戒或处罚，在与我行相关业务合作过程中是否有过不良记录，借款人不同会计年度是否存在无正当理由变史会计师事务所或注册会计师的行为，审计意见是否为带强调事项段的无保留意见、保留意见、否定意见或无法表示意见等。4会计政策调整对评价客户财务风险的影响，关注是否存在资产计价原则的随意调整，折旧方法的不合理调整，收入确认原则的随意变动，不

6、同会计期存货计价方法、坏账准备计提方法的不一致等。对集团合并财务报表，还应重点审查合并范围、合并政策在不同会计期内的变动情况；对会计政策或会计估计的调整要分析其合理性，并考虑相关财务数据的真实性和一贯性是否存在问题。5报表之间勾稽关系出现明显异常，主要审核资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表四者科目之间的勾稽关系，分析勾稽关系不平衡的原因，检验企业报表的真实性，并判断对企业偿债能力的影响。财务会计报表间勾稽关系审核包括但不限于以下内容：1.企业营业执照中的注册资本、验资报告中的实际投入资本、资产负债表中的实收资本之间的勾

7、稽关系审核除外商投资企业经有关部门批准，资本金可以分期到位，实收资本等于实际投入资本并可能小于注册资本外，一般情况下上述三者之间应该相等，如果存在差异应向企业了解原因，并做具体说明。2资产负债表中的期末未分配利润和利润表中的净利润勾稽关系审核期末未分配利润#期净利润+期初未分配利润一提取的盈余公积、公益金（或者提取的职工奖励工资、利润归还投资等）一应付股东股利或转作资本部分。如通过上述公式测算差据较大，应要求企业解释并作出说明。a现金流量表中经营活动收到的现金同资产负债表、利润表部分科目勾稽关系审核经营活动现金流入量总x主营业

8、务收入净额x（1+17%+BX主营业务收入净额X（1+1貂+（1-4B）X主营业务收入净额+其他业务利润+应收账款（期初一期末）+应收票据（期初一期末）+预收账款（期末一期初）+其他应收款（期初一期末）+营业外收入X20^6-当期坏账核销额+收回前期核销的坏账。式中，AB分别