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时间:2018-12-05
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1、债转股实施方案债转股实施方案篇一:债转股协议201X04债转股协议甲方:住址:法定代表人:乙方:住址:法定代表人:鉴于:甲方是乙方的股东,持有乙方20%的股权。基于生产经营需要,乙方向甲方借款80万元,并同意口后在适当的时候做债转股。甲乙双方本着平等互利、等价有偿的原则,经过充分协商,就借款及债转股相关事宜,达成如不一致约定:一、借款与转股1、乙方向甲方借款80万元,甲方同意在合同签订后三天内向乙方支付借款80万元。2、甲方同意乙方在适当的时候将对公司的80万借款转为公司的股权,并保证其他股东配合乙方的转股手续。二、债转股后乙方股权构
2、成:1、甲乙双方一致同意,将上述待转股债权总额转换成甲方对乙方的直接投资,其中人民币【公积金。2、债转股完成后,甲方持有乙方【】°%的股权。】人民币。】元转换成注册资本,人民币【】元转换成资本3、债转股完成后,乙方注册资本为【4、因签订、履行本协议所发生的聘请中介机构费用及其他必要费用,均由各方自行负担。四、争议解决:因签订、履行本协议发生的一切争议,由争议各方协商解决,协商不成的,提交甲方所在地的法院起诉。五、其它:1、屮方实施债权转股权的方案应依法取得相关部门的审批和授权手续。2、乙方负责办理乙方股权变更相关手续,各方为了履行本协
3、议而需要获得的审批手续由各方各自负责办理,如有需要,各方应为其它方提供必要的协助。3、本协议经甲乙双方盖章并由授权代表签字后生效。4、本协议一式两份,中乙双方各执一份,具同等法律效力。(以下无正文)甲方:(盖章)乙方:(盖章)授权代表:授权代表:日期••年月曰―••债转股案例分析浅识政策性债转股一一江西制药公司债转股的案例分析引言:从存量角度看,1999年底国有控股企业的总资产为80471.69亿元,总负债为49495、01亿元,资产负债率为61.98%;同年我国国有商业银行贷款余额为73695.9亿元,其中不良资产为24000亿元,
4、高达32.1%,同年GDP为80729.8亿元,国有商行不良资产占GDP的比重为29.7%。1999年,中国首次组建了4家资产管理公司。其设立的三大使命是:化解金融风险、保全国有资产、支持国企改革。其主要目标是专门收购、管理、处置从四大独资国有商业银行剥离出来的不良资产,改善其资产负债结构。而资产管理公司处置不良资产的重要方式之一是债权转股权。一、债转股定义:所谓债转股,是指国家组建金融资产管理公司,收购银行的不良资产,把原来银行与企业间的债权债务关系,转变为金融资产管理公司与企业间的控股(或持股)与被控股的关系,债权转为股权后,原来
5、的还本付息就转变为按股分红。国家金融资产管理公司实际上成为企业阶段性持股的股东,依法行使股东权利,参与公司重大事务决策,但不参与企业的正常生产经营活动,在企业经济状况好转以后,通过上市、转让或企业回购形式回收这笔资金。二:债转股意义:网前实施的政策性债转股,其内涵和整个模式匕经从改革和发展两方面扩展了。从改革意义来说,债转股的内在含义实际上与十五大所规定的推进现代企业制度、发展多元化产权结构和国右资本实施战略性重组这些改革目标密切联系在一起,为这些改革提供了一个好的契因和条件。从发展方面看,与解决我们目前国有企业面临的许多重大难题有密
6、切关系。债转股不意味着国家或有国家背景的金融机构把企业的烂帐认下来,而是淘汰旧的生产能力、调整产权结构、促进技术设备更新,以及在全社会的空间实现资源优化配置等。三:债转股优势:1、增加资本活性它把银行不良资产盘活,把银行不良资产分离出去,转为企业的股权,这样,就可大力提高银行的信用地位,从而搞活银行的资金。通过银行来使企业重组,改变单一的国有资本,增加国有资本的活性。2、强化对企业的经营监督在我国,资本市场不发达,国有企业资金严重依赖银行贷款,但银行的债权人地位使得银行无法约束企业的行为。当前,存在一个突出现象是,银行的债权纠纷由于种
7、种原因在法院很难取得胜诉,即使取得胜诉,也无法执行实施。实行债权转股权后,银行取得对企业的监管权,就能增加对债务企业的约束力度,防止企业经营行力短期化,保障银行权益。3、减轻国有企业负担减轻国有企业负担,有利于实现国有企业脱困目标。四、债转股案例分析(一)江西制药公司概况1、基本情况江西制药有限责任公司(简称江药)创建于1950,是江西省建厂最早的重点综合制药企业,隶属于江西省民药总公司,企业性质为国有独资有限责任公司。公司分别于1989年和1993年晋升为国家二级企业、国家大一型企业,并享右独立进出U经营权。该公司占地面积8万余平方
8、米、建筑面积1999年达12.37万平方米。1999年末该公司员工2214人,该公司技术力量雄厚,设备精良。主要产品存棒酸、硫酸小诺霉素、硫酸庆大霉素等原料药及针剂、片剂、胶囊、输液等制剂300个品种。其中棒酸是国家重点
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