股权和分红激励方案的设计课件

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1、股权和分红激励方案的设计大纲基础知识方案制订要点安交所服务内容一、基础知识分红激励科技成果自行产业化分红科技成果转让一次性分红科技成果合作转化分红科技成果合作入股分红岗位分红（一）十种激励方式（二）激励方案基本内容1、试点企业基本情况；2、科技成果的产业化情况及对企业发展的贡献；3、股权激励的项目或科技成果的情况；4、激励方式、激励金额及分配计划；5、激励方式确定的政策、法律依据；6、激励对象的确定依据和范围；7、实施激励方案的条件、时间进度和程序安排；8、企业与激励对象各自的权利义务；9、激励方案的变更和终止；10、相关附件材料。二、方案制订要点激励计划的九大要素9要素目的对象数量模式

2、价格时间来源条件机制（一）定目的1、提高公司业绩提高工作效率避免经营者的短期行为2、回报老员工激发老员工的工作热情，向新员工传授工作经验促进内部和谐3、降低成本压力用可预期的未来报酬代替当前的现金报酬（阿里巴巴集团董事兼CFO蔡崇信1999年加入阿里巴巴时的月薪500元人民币，此前担任瑞典银瑞达集团副总裁，年薪70万美元）4、吸引并留住人才实践证明，实施股权和分红激励是吸引和留住人才最有效的手段。新型激励机制：“着眼未来、利益共享、风险共担”。1、根据企业所处发展阶段选择激励对象（1）初创期的激励重点：已经在企业技术研发中作出了重要贡献和将对企业技术工作有重要贡献的企业技术骨干，包括那些

3、掌握企业核心技术的员工。（2）发展期的激励重点：企业的经营管理层、技术骨干和市场营销骨干。（3）成熟期的激励重点：企业管理层，新技术的研发人员。（4）衰退期的激励重点：企业经营管理层、新项目的研发人员。2、确定激励对象应当遵循公平和效率原则，要注意激励对象占企业总人数的比例,平衡激励对象中管理人员和技术人员的比例。（二）定对象3、具体要求激励对象应当是企业经营管理人员和核心的技术人员，方案中应写明激励对象的确定依据、具体名单及其职位和主要贡献。（1）股权奖励和股权出售的对象，应当在本企业连续工作3年以上。（2）企业不得面向全体员工实施股权或者分红激励。（3）企业控股股东单位的经营管理人员

4、、企业监事、独立董事不得参与企业股权或者分红激励，以保持上述人员的独立性，充分发挥其监督作用。（4）岗位分红的激励对象应当在该岗位连续工作1年以上；离开激励岗位的激励对象，即予停止分红激励。1、总体要求（1）企业应当根据其类型和发展阶段，选择合适的激励方式，避免出现“大锅饭”和“搭便车”现象。如分红激励针对的是具体科技成果，主营业务不突出、科技成果不显著的企业就不宜采用。（2）企业可以选择一种或者多种激励方式，但是对同一激励对象不得就同一职务科技成果或者产业化项目重复激励。对已实施股权激励的激励对象，企业在5年内不得再对其实施股权激励。（3）应在方案中说明激励方式的选择及考虑因素。实施股

5、权激励的，应说明所需股权来源、数量及其占企业实收资本（股本）的比例（拟分次实施的，说明每次拟授予股权的来源、数量及其占比），股权出售价格或者股票期权行权价格的确定依据与激励对象约定的业绩条件；实施分红激励的，说明具体激励水平及考虑因素。（三）定模式2、特殊要求（1）以股权奖励和股权出售方式实施激励的，企业近3年税后利润形成的净资产增值额应当占企业近3年年初净资产总额的20%以上，且实施激励当年年初未分配利润没有赤字。（2）实施岗位分红激励的，应满足如下要求：▲企业资格：企业应为大中型企业，且企业近3年税后利润形成的净资产增值额应当占企业近3年年初净资产总额的10%以上，实施当年年初未分配

6、利润无赤字。▲激励对象：应当在该岗位连续工作1年以上；离开激励岗位的激励对象，即予停止分红激励。1、激励数量（金额）（1）股权激励金额▲用于股权奖励和股权出售的激励总额，不得超过近3年税后利润形成的净资产增值额的35%（民企是50%）。其中，用于股权奖励的部分不得超过激励总额的50%（民企是80%）。▲以科技成果入股方式实施激励的，20%≤作价金额≤30%。▲大型企业用于股权激励的股权总额，不得超过实收资本的10%。（2）分红激励金额▲科技成果自行产业化：当年投资项目净收益的5%≤年度分红总额≤30%。▲科技成果转让一次性分红：转让净收益的20%≤分红总额≤30%。▲科技成果合作转化

7、：合作净收益的5%≤年度分红总额≤30%。▲科技成果作价入股：当年投资收益的5%≤年度分红总额≤30%。▲岗位分红：年度岗位分红激励总额≤当年税后利润的15%，激励对象个人岗位分红所得≤其薪酬总水平（含岗位分红）的40%。（四）定数量2、分配计划（1）分配时的考量因素▲职位的重要性▲职责难度▲知识与技能▲职业道德（2）分配计划需要明确如下几点：▲激励对象的类别（管理人员或技术人员）、姓名和职位；▲激励对象拟分配的激励份额及金额，如果