《保理尽调报告》word版

《《保理尽调报告》word版》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、尽职调查报告二〇一六年八月10/10一、业务概况(一)业务要素1.保理商：有限公司2.申请人：山东某工贸有限公司3.共管账户：平安银行某账户4.交易标的：某工贸持有的以热电为债务人的应收账款5.计划规模：【5000】万6.计划期限：180天，可提前还款。经保理商同意可视情况决定延长期限，延长期限不超过30天，延长期限内，在包括但不限于应收账款回购人履行了回购义务、应收账款债务人履行了还款义务。7.预期年化收益率：【0.00】%8.增信措施：实际控制人及其相关股东承担连带担保责任，出具支付确认函，最大程度上缓释本保理业务风险。9.本保理业务所需签订的合同：《应收账款转让及回购合同》（包

2、含《第i期支付确认函》等附件作为本合同不可分割的部分）10.产品运作流程：申请人根据相关约定将指定应收账款在债务人知悉并认可下转让予保理商，保理商经过相关资本运作将转让金划入申请人指定账户。(二)可操作性分析1、投资策略。本定保理业务特设可延期限，保理期限内可提前回购，亦可视情况决定延长期限，延长期限不超过30天。2、共管账户支持。申请人与保理商在指定银行开始共管账户，从而保证应收账款对付资金可以及时的转化为还款。3、合规性。该业务符合《国内商业保理业务管理办法》和《商业保理业务实施细则》的规定，具备合规性。二、交易双方概述（一）山东某工贸有限公司1.基本情况10/10表1：某工贸基

3、本情况表企业名称所属行业注册地址实际办公地址成立日期公司类型经营期间（成立日-经营终止日）营业执照最近年检时间注册资本实收资本法人代表法人从事本行业年限1.股权结构情况表2：某工贸股东表股东名称持股比例%认缴出资额（万元）出资方式实收注册资本（万元）货币货币2.财务情况表3：某工贸2016年6月30日资产负债表单位：元资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数流动资产：　　　流动负债：　　　货币资金1短期借款30短期投资2　　应付票据31应收票据3应付帐款3210/10应收帐款4预收帐款33减：坏帐准备5　　其他应付款34其他应收款6应付工资35预付帐款7应付福利费36应收

4、补贴款8　　未交税金37应收股利9　　未付利润38　　存货10其他应交款39　　待摊费用11　　预提费用40　　待处理流动资产净损失12　　一年内到期的长期负债41　　一年内到期的长期债权投资13　　其他流动负债42　　其他流动资产14　　　　　　　　　　流动负债合计43流动资产合计15长期负债：　　　长期投资：16　　长期借款44　　长期投资　　　应付债券45　　固定资产：　　　长期应付款46　　固定资产原价17其他长期负债47　　减：累计折旧18其中：住房公积金48　　固定资产净值19　　　　固定资产清理20　　长期负债合计49　　10/10在建工程21　　递延税项：　　　待处理

5、固定资产净资产净损失22　　递延税款贷项50　　固定资产合计23　　　　无形资产及其他资产：　　　负债合计51无形资产24　　所有者权益：　　　递延资产25　　实收资本52　　　　资本公积53　　无形资产及递延资产合计26　　盈余公积54　　其他长期资产　　　其中：公益金55　　其他长期资产：27　　未分配利润56递延税项：　　　所有者权益合计57递延税款借项28　　　　　　资产总计29负债及所有者权益58表4：某工贸2016年6月利润表单位：元项目行次本月数本年累计数一、主营业务收入1减：主营业务成本410/10主营业务税金及附加5二、主营业务利润（亏损以“-”填列）10加：其他业

6、务利润（亏损以“-”填列）11　减：营业费用14管理费用15财务费用16三、营业利润（亏损以“-”填列）18加：投资收益（损失以“-”填列）19　　补贴收入22　　营业外收入23　　减：营业外支出25　　四、利润总额（亏损总额以“-”填列）27减：所得税28五、净利润（净亏损以“-”填列）30表5：某工贸2015年度现金流量表项目行次金额补充资料行次金额一、经营活动产生的现金流量：　　1、将净利润调节为经营活动现金流量：　　销售商品、提供劳务收到的现金1净利润57收到的税费返还3-加：计提的资产减值准备58-收到的其他与经营活动有关的现金8固定资产折旧59现金流入小计9无形资产摊销6

7、0-购买商品、接受劳务支付的现金10长期待摊费用摊销61-支付给职工以及为职工支付的现金12待摊费用减少（减：增加）64-支付的各项税费13预提费用增加（减：减少）65-支付的其他与经营活动有关的现金18处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）66-现金流出小计20固定资产报废损失67-经营活动产生的现金流量净额21财务费用68　　投资损失（减：收益）6910/10二、投资活动产生的现金流量：-收回投资所收到的现金22　递延税款贷项（减：借项