县审计局年度经济责任审计工作总结

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1、县审计局年度经济责任审计工作总结县审计局年度经济责任审计工作总结2012年度，县屯计局在县委、县政府和市审计局的高度重视和正确领导下，在县经济责任审计领导小组各成员单位的支持和配合下，本着“积极稳妥、量力而行，提高质量、防范风险”的原则，努力提高工作效率，积极拓展审计覆盖领域，较好地完成了各项责任审计工作。一、工作完成情况。根据县委组织部的委托和2012年初我们制定的经济责任审计工作计划，我局共开展了17个单位的领导干部经济责任审计（其中有2个是2011年度项H）。审计项H中，领导干部离任审计6个，任中审计11个；被审计单位中，县直机关8个，乡镇政府3个，事业单位2

2、个，村级4个；被审计人中，正科级11人，副科级2人，村级4人。此外全年共计办理了31个单位负责人的交接工作。全年审计共查出有问题资金20301.90万元，其中：违规资金878.92万元，管理不规范资金19422.98万元。审计针对被审计单位财政财务收支及资产管理方面存在的问题和薄弱环节提出Y整改意见和建议，对被审计人的经济责任履行情况作实事求是、客观公正的评价，在强化对领导干部权力运用的制约和监督，推进依法治县、依法行政等方面发挥了积极作用二、审计发现的主要问题（一）专项资金管理、使用不当。一是事业经费挤占专项资金。县经济开发区2009年至2010年，两年经费结余共

3、透支625.22万元，从帐面上反映经费支出挤占专项资金；县农业技术推广屮心2009年-2011年间累计挤占事业支出占用专项资金93.75万元。二是超范围列支专项资金。县环保局2010年至2012年超范围列支环保资金共26.50万元。三是对专项资金未进行专账专户核算。县房管局管理的维修资金收费标准不统一，17.8%房改款与房屋维修资金专户存款混淆，划分不清，资金利用效率低，2011年一2012年6月房屋维修专项资金支取率为零。刘集乡政府将建委转入农房改造资金150.00万元、孤山村补偿款款7.00万元、三矿工程款87.56万元、淮北大堤加同款10.00万元、水利局泵站

4、改造款10.78万元，累计额265.34元记入“暂存款”科目，造成单位专项资金与往来款项混淆，资金性质不明，结余不清；县经济开发区没有明确的预算管理体制，对专项资金的界定不清，造成专项资金结余过大，该区2008年底专项资金结余1645.62万元，2009年专项资金结余1632.4万元，2010年专项资金结余1810.43万元；该区2011年对拨入的专项经费没有在“专项收入”屮进行核算，而是放在“拨入经费”中与正常经费混在一起核算，专款支出也没有在“专项支出”科目核算。（二）国有资产管理工作仍需改进。1、同定资产未及时入账。“县看守所”的迁建工程已在2007年8月7日

5、经过县审计部门进行“工程造价决算审计”审结，定价款151.23万元，县公安局一直到2012年9刀尚未作资产转增账务处理；“无房所”的建设工程大部分均已完工并已开展工程造价审计，但均未作转增资产账务处理。风凰镇政府办公大楼加同工程于2010年底完工并全部投入使用，工程支出124.06万元，直至2012年9月份该镇尚未作定资产入账;该镇所属企业一原城北建筑公司办公楼，多年来一直未记入单位固定资产账。经济开发区2011年付人山镇敬老院工程款82.16万元、卫生间改造工积20.11万元，项目竣工验收后未及吋记入“固定资产2、个别单位未经主管部门审批购置办公设备II未记入“固

6、定资产如：经济开发区2009年购置办公桌椅、档案柜等3.2万元、调频广播等2.04万元，2010年购买办公桌椅1.59万元，2CH1年购买五菱牌客车一辆5.1万元等。3、债权债务数额巨大且长期未清理。县采煤沉陷区综合治理办公室2012年9月底“哲付款”余额为54.50万元，暂存款”为27.24万元，刘集乡政府“暂付款”年末余额667.45万元，其中：个人借款307.07万元，单位借款360.38万元；“暂存款”年末余额1526.55万元。风凰镇政府2011年底经费账户“暂付款”余额467.70万元，多为个人借款，该镇村级账户“暂付款”余额494.19万元。经济开发区

7、2011年底“辨付款”为1104.45万元，“辨存款”483.9万元，其中“暂付款”三年以上比例数额较大。（三）个别单位存在不按规定申报缴纳税款的现象。县政府活勤服务中心2009-2011年度房屋租金收入118.84万元，应交纳房产税14.26万元、营业税及附加6.54万元而未交；县路桥管理处房屋租金收入52.30万元，应交纳房产税6.28万元、营业税及附加元2.88万元而未交；政府办劳动服务公司房屋租金收入31.34万元，应交纳房产税3.76万元、营业税及附加元1.72万而未交。