[高等教育]证券知识 第1章 股票

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1、工具篇证券概述一证券定义证券是各种所有权或债券凭证的通称，是用来证明证券持有人有权依据券面所载内容，取得相应权益的凭证。证券的发展商品经济和信用经济发展的产物证券的基本类型证据证券信用证凭证证券存款单、借据、收据、定期存款存折等有价证券定义具有一定票面金额，证明持券人有权按期取得一定收入，并可自由转让和买卖的所有权或债权证书。分类(1)按发行主体不同①政府证券。也称政府债券，它是指政府为筹措财政资金或建设资金，凭其信誉．采用信用方式，按照一定程序向投资者出具的一种债权债务凭证。政府债券又分为中央政府债券(即国家债券)和地方政府债券。政府债券也称国债券。②金融证券。是指商业银行及非银

2、行金融机构为筹措信贷资金而向投资者发行的．承诺支付一定利息并到期偿还本金的一种有价证券。主要包括金融债券、大额可转让定期存单等．尤以金融债券为主。②公司证券。公司证券是公司为筹措资金而发行的有价证券。公司证券包括的范围比较广泛．内容也比较复杂，但主要有股票、公司债券及商业票据等。(2)按所体现的内容不同，有价证券可分为货币证券、资本证券和货物证券。①货币证券。指可以用来代替货币使用的有价证券，是商业信用工具。货币证券的范围主要包括期票、汇票、支票和本栗等：②货物证券：货运单、提单资本证券：是指有金融投资或金融投资有直接联系的活动而产生的证券。持券人对发行人有一定收入的请求权。股票、

3、债券、基金（3）根据上市与否①上市证券。又称挂牌证券，指经证券主管机关批准，并向证券交易所注册登记，获得资格在交易所内进行公开买卖的有价证券。②非上市证券。非上市证券也称非挂牌证券、场外证券。它是指末在证券交易所登记挂牌，由公司自行发行或推销的股票或债券。第1章股票【学习目标】·掌握股份制度的含义·理解股份制度的功能与作用·了解股份制公司的种类·掌握股票的概念、特征及类型·了解我国现行的股票类型股票是股份有限公司发行的一种有价证券、用以证明投资者的股东身份和权益、并据以获取股息和红利的凭证。股票还可以作为流通交易的对象进行买卖或抵押，是金融市场上最主要的长期信用工具之一。1.1股

4、份制度股份制度也称股份公司制度，它是指以集资入股、共享收益、共担风险为特点的企业组织制度。1.1.1股份制度的产生与发展古罗马帝国时期的股份委托公司——现代股份公司的最初形式历史上促成股份制最后发育成熟的重要因素是西方资本主义的原始积累17世纪的荷兰东印度公司公开发行的股票是全世界上出现最早的股票。股份公司在发达的西方国家已成为一种普遍通行的企业组织形式，在全部企业中占统治地位。股份制度的作用股份制是筹集资金的一种有效形式。股份公司制度实现了个人资本所有权与经营权的分离，使公司的经营管理得到了优化。股份制有利于资源的合理配置。股份制度下的股份公司实现了有限责任的承担，成为分散投资风

5、险而又经久不衰的一种企业形式。股份制公司的种类与形式在世界各国，采取股份制组建公司的种类与形式大致有如下五种：无限责任公司有限责任公司两合公司股份两合公司股份有限公司股份有限公司股份有限公司是独立的经济法人；责任有限股份有限公司的股东人数不得少于法律规定的数目，如法国规定，股东人数最少为7人；股份有限公司的股东对公司债务负有限责任，其限度是股东应交付的股金额；股份有限公司的全部资本划分为等额的股份，通过向社会公开发行的办法筹集资金，任何人在缴纳了股款之后，都可以成为公司股东，没有资格限制；公司股份可以自由转让，但不能退股；公司帐目须向社会公开，以便于投资人了解公司情况，进行选择；公

6、司设立和解散有严格的法律程序，手续复杂。1.1.5股份公司的组织机构股东大会依照公司法的规定，股东大会行使下列职权：1．决定公司的经营方针和投资计划；2．选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项；3．选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的报酬事项；4．审议批准董事会的报告；5．审议批准监事会的报告；6．审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；7．审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；8．对公司增加或者减少注册资本作出决议；9．对发行公司债券作出决议；10．对公司合并、分立、解散和清算等事项作出决议；11．修改公司章程。董事会（一）负责召集股东大会，并向股东大会报告工作；

7、（二）执行股东大会的决议；（三）决定公司的经营计划和投资方案；（具体的）（四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（六）制订公司增加或者减少注册资本的方案以及发行公司债券的方案；（七）拟订公司合并、分立、解散的方案；（八）决定公司内部管理机构的设置；（九）聘任或者解聘公司经理，根据经理的提名，聘任或者解聘公司副经理、财务负责人，决定其报酬事项；（十）制定公司的基本管理制度。监事会对公司业务活动及会计事务等进行监督的机构监事