财务分析与月利润预测

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1、财务分析与月利润预测-----摄影主题餐厅财务分析1．固定资产：生产经营所需设备工具和办公家具单位：元项目原值月折旧率（％）月折旧金额备注生产工具和设备1200021240微波炉、电饭煲、豆浆机、果蔬净化机、手提式打蛋器、餐具等办公家具120001120桌子，椅子，办公室电子设备120003360电脑、打印机、复印机、传真机、电话机等交通工具300002600二手小型卡车电瓶车店铺／厂房4000001500南京最繁华地段，人流量最大合计46600091820　备注折旧率标准参看根据2009-06-2

2、3颁布的《企业所得税法实施条例》；月折旧率=1/折旧年数/122原材料/商品采购成本（每月）单位：元名称数量单价金额蔬菜750千克43000 肉类600千克  159000 调味品 100 10 1000 合计13000 3.月销售与管理费用预测（每月）类别科目金额销售费用宣传推广费用1000管理费用员工薪酬40000办公用品及耗材1400水、电、交通差旅费5000其他1000总计484004.启动资金需求类别/项目金额（元）备注（对主要费用及其他重要事项说明）固定资产购置合计466000店面、工具

3、、设备、二手小卡车,电脑，电瓶车等 工商注册、税务登记费600 开办费800雇佣人进行市场调查市场调查费、差旅费、咨询费 各种许可证审批费用1000 支付连锁加盟费用0无连锁 其他费用3000应急费用总计5400流动资金原材料/商品采购13000肉类产品价格高 员工薪酬400006个部门经理8个职员 办公用品及耗材12120 水、电、交通差旅费5000 其他费用1000 燃油费合计71120 启动资金总计542520 5.启动资金来源筹资渠道资金提供方金额占投资总额比例自有资金股东（6）18090%

4、私人拆借亲属、朋友00%银行贷款银行2010%政府小额贷款政府相关部门00%总计--200100%6投资分析1、融姿渠道、股本结构及规模公司注册资本200万股本结构和规模如下：（单位：万元）股本来源银行贷款创业团队金额20180比例（%）1090注：股本结构中，创业合伙人资金入股占90%，此外在银行贷款方面，国家为了利于和鼓励大学生创业，给予大学生创业贷款，根据各省、直辖市、自治区的具体情况，贷款金额不一，其中我们W·M(Wonder·moment)主题餐厅所在地区江苏，给予大学生创业贷款20万元，

5、这利于筹资和分散投资风险，使企业达到合理的规模。股本结构图2、经济效果评价主要假设1）企业的设备、原材料供应商的信誉足够好，设备到货、安装、调试在1个月内完成，产品质量能够保证。2）企业厂址位于江苏省南京市白下区新街，厂房为租赁，租赁期为5年，其交通便利，环境、地域均宜。3)经理人和各部门负责人对于本餐饮店的了解和经验多，良好的管理模式和运作方式有助于企业的发展。3.盈亏平衡分析开设摄影主题餐厅，销售毛利高于行业平均水平。在了解了南京市白下区新街餐馆的平均毛利水平，估算到餐馆的各项变动成本和固定成本

6、后，就可以计算出盈亏平衡点，并确定达到盈亏平衡所须的营业额。可大致计算出餐馆的销售利润率和投资回报率，从而确定投资回报期。从原计划中快餐的价格，可以相应的算出每天的保本营业额。如实际营业额小于保本营业额，则应分析原因，找出解决办法。算出盈亏点，扭亏为盈。4.项目敏感性分析由于存在各方面的不确定因素，对相关因素做敏感性分析显得十分必要。将在各档次的概率排列起来，就可以发现未来风险的情况如下表：发生档次概率原设计方案高出10%减少10%投资估算0.60.40年收益估算0.70.20.15.销售量和财务分

7、析1.预计销售趋势分析（以三年为准）根据江苏省吴江市盛泽镇东盛步行街的门槛人口，市场人口，人口密度，区位因素等，初步估计第一年月销售额150000元左右，即年销售额大约1800000万，随着市场的打开和店面的扩展，争取第二年年销售额达到3000000万，第三年6000000万左右单位：元年金额第一年第二年第三年销售额3000000300000060000002.财务分析公司择址在江苏省南京市白下区新街口，可享受当地的投资优惠政策；此外，还可享受大学生创业前三年免征收所得税的税收优惠政策。主要假使1.

8、存货控制采用先进先出法，机器设备估计使用寿命4年，期末无残值，按双倍余额递减法计提固定资产折旧，年内提固定资产折旧按直线法计算；2.公司第一年起就按净利润的32%分红；第一年盈余公积按16%计提，其中法定公益金5%，任意盈余公积1%；第二、三年盈余公积按17%计提，其中法定公益金5%，任意盈余公积2%。；第四年盈余公积按16%计提，其中法定公益金5%，任意盈余公积1%。6.资金运用预期公司投资总规模200万，银行贷款20万元。企业初期资金的运用主要在两个方面。一是在生