凭证类别的设置项目辅助核算

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1、§1、本讲教学目的及要求§2、总账系统功能§3、设置总账控制参数§4、建立会计科目、建立会计科目§5、会计科目的编辑§6、凭证类别的设置§7、项目辅助核算设置§8、明细科目权限设置§9、录入期初余额重点与难点复习题第二讲总账系统的初始设置PLAY§1、本讲教学目的及要求一、教学目的能独立地、熟练地使用总账系统能按不同核算单位的特点设置总账参数二、具体要求掌握总账系统使用方法总账系统业务流程总账系统初始化流程总账系统的作用及功能掌握会计科目的设置方法掌握各辅助核算方法的设置与使用§2总账系统功能初始设置凭证管理出纳管理账簿管理辅助核算管理期末处理总账系统工作流程初始设置日常处理期末处理设

2、置总账控制参数设置凭证类别建立会计科目设置结算方式设置外币及汇率输入期初余额设置项目辅助核算设置明细科目权限§3设置总账控制参数一、凭证卡（“设置”----“选项”）1、制单序时控制按时间顺序对凭证排序2、支票控制提供支票登记簿功能，用于支票的统一管理3、科目余额控制当现金、银行存款余额为负时，有提示为负时仍然可以工作4、打印凭证页脚姓名凭证的页脚中有制单人、出纳、审核人、记帐人的姓名5、出纳凭证必须经出纳签字对含现金、银行存款科目的凭证记帐前必须签字6、凭证编号由系统编号7、外币核算采用固定汇率月初输入本月的记帐汇率，月末输入期末汇率此外还有“浮动汇率”（录入当天的记帐汇率）8、进行

3、预算控制按科目、项目、部门指定具体的预算数，当发生额超过预算数时将报警二、账簿卡1、账簿打印位数指摘要、金额、外币、汇率、数量、单价的最多位数2、明细账打印“按年排页”本月起始页号由全年序号决定此外还有：“按月排页”三、会计日历卡1、会计期间12个月或13个月之分2、启用日期:教学软件不能改动四、其他卡1、单价、数量的小数位数：取2位2、部门、个人、项目排序方式：“按编码”另一种为“按名称”排序§4建立会计科目一、要求1、规范化满足会计制度、会计核算、企业管理、会计报表的要求2、完整性3、稳定性二、总账科目：即一级科目1、由财政部规定，不同的行业稍有不同2、新会计制度的一级科目：四位3

4、、会计科目分类：五类资产、负债、所有者权益、成本、损益分别以1、2、3、4、5开头三、明细科目1、位数：一般取2位2、规定：针对本单位的具体情况设置个别明细科目为行业默认如：应交税金（2171）---应交增值税（217101）四、用友会计软件对会计科目编码的限定1、级数：最多为6级2、单级位数：最多为9位3、编码总位数：最多为15位§5会计科目的编辑一、修改、删除会计科目1、已使用的科目不能修改和删除2、仅能删除未被使用的最末级科目二、增加会计科目有余额或发生额的科目不能增加下级科目可以增加同级科目三、指定会计科目即指定出纳专管科目：现金、银行存款1、现金和银行存款科目被“指定”时才可

5、以“出纳签字”2、“指定”后只有出纳才能查看被指定科目的日记账，达到现金和银行存款管理的保密性3、现金和银行存款被指定后，须先取消指定才能删除§6凭证类别的设置一、凭证类别1、记帐凭证2、收款、付款、转帐3、现金、银行、转帐4、现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转帐二、非法对应科目即不允许有借贷关系的科目，可自动检测凭证科目选取的正确性，对于收、付、转类别1、收款凭证：借方必有1001、1002（100201、100202）2、付款凭证：贷方必有现金、银行存款科目3、转帐凭证：借贷双方必无现金、银行存款科目设置结算方式现金支票其它现金支票转帐支票§7项目辅助核算设置一、项目辅助核

6、算1、项目：有支出或收入的事项如在建工程、投资、技术改造、会议、在产品2、功能1）便于同类项目的管理、收支比较，有时效性2）减少科目的设置可使科目级次减少某级以下的明细科目被辅助核算目录代替此为：辅助核算功能的共性3、举例：出版甲、乙、丙三种书1）不分项目时科目的设置：4101~生产成本410101~稿费41010101~甲书稿费41010102~乙书稿费41010103~丙书稿费410102~纸张费41010201~甲书纸张费………………5101~主营业务收入510101~书籍销售收入51010101~甲书销售收入51010102~乙书销售收入51010103~丙书销售收入2）分项目

7、时科目设置：4101~生产成本410101~稿费（项目）410102~纸张费（项目）410103~印刷费（项目）5101~主营业务收入510101~书籍销售收入（项目）3）分项目时的编码及档案（辅助目录）1~出版项目101~甲书、102~乙书、103~丙书二、项目辅助核算设置设置流程定义项目大类指定核算科目定义项目分类定义项目目录1）项目大类：某类项目的总称**不是会计科目的名称**如出版、会议、生产成本2）核算科目：用于该项目大类的核算科目（