商业银行经营管理第2章

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1、第二章商业银行资本第一节商业银行资本的构成与作用第二节商业银行资本的管理第三节《巴塞尔协议》与商业银行资本第一节商业银行资本的构成与作用一、商业银行资本的一般性解释1、定义：⑴从积累过程看：★初期投入：开业注册登记时所载明、界定经营规模的资金。★业务经营过程中的补充：发行股票、债券，国家财政投入等。对于商业银行资本的一般性解释⑵从包含的内容看：★所有者权益：（权益型资本、一级资本、核心资本）银行资产减负债的净值。★债务资本：（债务型资本、二级资本、附属资本、补充资本）银行通过各种债务融资方式筹集的资本。如：发行资本票据与债券等。⑶从资本来源看：★内源资本（内部资本）：银行从内

2、部补充的资本金——留存盈余。★外源资本（外部资本）：银行通过各种融资方式从外部筹集的资本金。如：发行股票，发行资本票据与债券等。2、商业银行资本的特点⑴是商业银行业务活动的基础性资金。⑵是商业银行实现业务经营能力的物质基础，是商业银行承担债务、保证信用关系的物质条件。银行资产负债表的变化⑶商业银行资本金与一般企业资本金的区别。◆在全部资产中所占比例较低，但绝对数额较大。公司资本与银行资本的要求◆商业银行固定资产的形成能力与资本金有着明显的关联关系。非盈利资产存款和非存款负债盈利资产银行资本非盈利资产存款和非存款负债盈利资产资产损失银行资本非盈利资产存款和非存款负债盈利资产资产损

3、失银行资本正常情况出现资产损失，但是可以继续经营面临破产倒闭的危险银行资产负债表的三种情况旧《公司法》（1994年7月1日正式施行）对于公司注册资本的要求有限责任公司最低注册资本以生产经营为主和以商品批发为主的公司人民币50万元以商业零售为主的公司人民币30万元科技开发、咨询、服务性公司人民币10万元股份有限公司上市公司人民币5000万元新《公司法》（2005年10月27日修定）以及商务部对于公司最低注册资本的要求公司类型最低注册资本有限责任公司3万元一人有限责任公司10万元股份有限公司500万元外商投资开办投资性公司3000万美元各国商业银行注册资本数额规定美国国民银行10

4、万美元英国500万英镑日本10亿日元（约合833万美元）德国600万德国马克韩国全国性银行1000亿韩元地区性银行250亿韩元新加坡300万新元（若是外国银行，则要求最低资本金为600万新元）中国香港经营银行业务的公司不少于3亿港元；接受存款公司不少于2500万港元；有限制牌照银行不少于1亿港元。中国商业银行10亿元人民币（?亿美元）城市商业银行1亿元人民币（?万美元）农村合作商业银行5000万元人民币（?万美元）二、商业银行资本的基本构成1、普通资本：普通股盈余2、优先资本：优先股资本票据和债券3、其他资本：各种损失准备金银行售后回租商业银行资本的构成1、普通资本：⑴普通股(

5、CommonStock)：是一种主权证书。普通股股东拥有所有权，盈余分配权，银行控制权，新股认购权，剩余财产索偿权。作用：筹集资金较为灵活，主动；可以相对稳定地使用。主要缺陷：发行过多，会“稀释”银行普通股股东的权益。普通资本⑵盈余(Surplus)①资本盈余：—股票溢价发行，导致投资者缴付的出资额超出按股票面值应缴纳的股本额。—银行资本的其他增殖部分。—接受捐赠的财产。②留存盈余（未分配利润）尚未动用的银行税后利润部分，属于银行产权的一部分。留存盈余的大小，与银行盈利性大小、股息政策、投资报酬率的比较、税率有关。作用：是增加银行资本金最廉价的方法。对普通股股东有利益上的好处。

6、缺陷：涉及普通股股东利益，不好处理。留存盈余过多，会形成银行股票价格的下降。2、优先资本特点：⑴没有控制、管理银行的权利；⑵不与银行共担风险；⑶在银行破产倒闭清理时，对银行资产有优先要求权；⑷能对普通股股东利益产生“财务杠杆作用”。财务杠杆作用：在银行资本中，有无优先资本以及优先资本对普通股股权的影响状况。表现为：银行收益上升时→普通股股东利益加速度上升；银行收益下降时→普通股股东利益加速度下降。优先资本⑴优先股(PreferredStock)：商业银行所发行的、在收益与资产分配权方面比普通股具有优先权的股票。重要特点：兼有股票与债券的双重作用。累积型优先股与非累积型优先股；参

7、与型优先股与非参与型优先股；可转换型优先股与不可转换型优先股；可收回型优先股与不可收回型优先股。优先资本⑵资本票据与债券（附属债务，次级债务）资本型票据：数额相对较小，期限相对较短；资本型债券：数额相对较大，期限相对较长。在欧美日等国家，银行次级债务的发行非常普遍，银行无论其资产规模大小，均持有相当比例的次级债务。据统计，平均每家银行持有的次级债务占其风险资产的3.6%，在全球次级债务发行量最大的50家银行，该债务占风险资产的平均比重达到5.3%，在德国、西班牙银行平均每年发行次级债的频率超