不良质量成本控制程序

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1、版次：A修改状态：0QG/LJ/GL-12-CX29管理标准、制度制定（修订）审批表B综－Ⅱ－37－2008标准制度名称不良质量成本控制程序编制类别编制单位拟稿人徐世武核稿人王银生适用范围适用于本公司机车产品不良质量成本的管理工作。原发布文号替代文件号内容摘要本控制程序规定了公司质量缺陷导致的内部损失、外部损失等不良质量成本的信息归集、统计分析、控制等工作程序，并规定了控制过程中相关单位的职责。标准化办公室综合会审会审人员审查要点合法合规审查无矛盾责权是否对等对等会审意见流程是否闭环合理监督是否到位到位办公室主任签字：考核有无标准有会审日期会审结论通过编写是否规范规范标准（制度）类别标准

2、（制度）编号总经理办公会审核会议日期决议同意提报主持人签字董事会审批会议日期决议批准执行董事长签发标准化管理委员会颁布日期2012-04-20实施日期2012-04-20注：1、此表随标准（制度）文稿一同流转，至颁布后同正式文稿加盖“标准化管理委员会印章”归档。2、编制类别分为：新定、修订、补充三种，只能选其一。3、标准制度类别分为：行政管理、综合规划管理、人力资源管理、市场营销管理、财务审计管理、生产安全环保管理、技术研发质量管理、固定资产物流管理、企业文化管理、党群及其他等十大类。4、表中“□”内用鼠标点击或打“×”为否，“□”内无标识为是。-2-版次：A修改状态：0QG/LJ/GL

3、-12-CX29不良质量成本控制程序北车兰州机车有限公司程序文件QG/LJ/GL-12-CX29替代文件号2012-04-20发布北车兰州机车有限公司标准化管理委员会发布2012-04-20实施QG/LJ-2-版次：A修改状态：0QG/LJ/GL-12-CX29不良质量成本控制程序-6-版次：A修改状态：0QG/LJ/GL-12-CX291　目的通过实施不良质量成本管理，确保不断提高企业的质量保证能力，降低产品成本，提高经济效益，并为评定经营管理体系的有效性提供依据。2　适用范围适用于本公司机车产品不良质量成本的管理工作。3　术语和定义3.1　不良质量成本：产品因不满足规定的质量要求所损

4、失的费用，包括内部损失成本和外部损失成本。3.2　内部损失成本：产品交付顾客前因不满足规定的质量要求所损失的费用。3.3　外部损失成本：产品交付顾客后因不满足规定的质量要求，导致索赔、修理、更换等所损失的费用。4　职责4.1　财务部负责设置不良质量成本科目，编制年度质量成本计划，核算、汇总各部门的质量成本数据，并编制不良质量成本月报表。4.2　质量保证部负责对不良质量成本进行综合分析，根据不良质量成本综合分析结果，制定相应的质量成本改进措施，送责任部门实施。4.3　内部损失科目的返工返修费、停工损失费由生产部每月报送财务部。4.4　外部损失科目中的送、退货运费，用户索赔费用、质量事故处理

5、费（含段代劳务费）由市场营销中心每月报质量保证部审核确认后，报送财务部。4.5　配件损失由各发生单位填报，审批后，报送财务部。5　工作程序工作程序流程图：-6-版次：A修改状态：0QG/LJ/GL-12-CX291.1　财务部设置不良质量成本科目。1.2　制定年度质量成本计划。每年十二月份，财务部根据质量成本历史数据编制下年的《年度质量成本计划》，年度质量成本计划应与企业经营计划相协调。1.3　不良质量成本数据的归集5.3.1各部门每月5日前根据《不良质量成本科目一览表》，按如下流程将统计表送交财务部。-6-版次：A修改状态：0QG/LJ/GL-12-CX295.3.1.1内部损失科目归

6、集：a）部门职能表及流程，“★”为相关项：单位职能材料费运杂费油料电能停工损失发生单位申报★★生产部填报&审核★★★★质量保证部责任确认★★★★★财务部核算★★★★★记录废品记录单票据确认单确认单返工返修明细表b）《返工返修明细表》由生产部报送。c）油料、电能消耗应有相关单位的确认，由发生单位报生产部，并登记到《返工返修明细表》上。5.3.1.2外部损失科目归集流程：a）部门职能表及流程，“★”为相关项：单位职能材料费差旅费劳务费运杂费停工损失发生单位填报★★市场营销中心填报&审核★★★★★质量保证部责任确认★★★★财务部核算★★★★★记录废品记录单票据票据票据不良质量成本部门统计表b）

7、《不良质量成本部门统计表》由市场营销中心报送。5.3.2质量问题责任判定不清时，该项故障成本暂缓归集，待公司质量分析会判定后，再进行填报。5.3.3赴段处理故障的职工差旅费由各单位承担，在财务部报销时，应注明“赴段处理故障”。5.3.4供方质量责任的索赔，由质量保证部拟定《质量责任判定书》，判定后报送财务部。1.1　核算不良质量成本每月10日前财务部对各部门的质量成本数据进行统计、核算，编制上月《不良质量成本月报表》，并将实际值与计