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1、商业银行信贷风险机制研究摘要：长期以来,信贷风险是金融机构和监管部门风险防范与控制的主要对象和核心内容。中国加入WTO后,随着改革开放程度的加深,国内商业银行将受到更多的国际国内因素冲击,承受更多的内外风险,我国商业银行信贷风险问题突出导致商业银行经营风险增大，影响我国经济金融的稳定发展.再加上国有商业银行信贷风险管理体制存在的一些缺陷,导致金融抑制现象长期伴随中国经济生活的现实之中.要在日趋激烈的市场竞争中取胜,强化全面信贷风险防范已成为当务之急。 关键词：商业银行信贷风险信贷风险管理制度 一、商业银行信贷风险概述（一）银行信贷风险的含义银行信贷风险是指由于各
2、种不确定性因素的影响，在银行的经营与管理过程中，实际收益结果与预期收益目标发生背离，有遭受资产损失的可能性。信贷风险是指借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息而使银行资金遭受损失的可能性。近几年来,我国商业银行在强化信贷风险管理，防范和化解信贷风险方面作了大量理论研究与实践探索，然而商业银行资产质量不高的问题始终没有得到根本解决。在实际工作中，商业银行的信贷活动既受到宏观经济形势、行业与产业变化和调整等外部因素的影响，也受到信贷活动的内部操作环节的影响，任何因素的变化都会带来银行信贷资产损失的可能性。（二）信贷风险的种类商业银行的信贷活动既受到宏观经济形势、行业与产
3、业变化和调整等外部因素的影响，也受到信贷活动的内部操作环节的影响。因此，风险事件是指商业银行整个授信过程中所发生的一些预计或未预计的、会对银行信贷资产的收益产生不利影响或带来损失的潜在事件。随着金融市场的发展和业务领域的扩展，信贷风险不仅仅是指贷款资产的风险，还涉及到担保、承兑与贴现、信用证等授信业务。信贷风险一般分为下面几种类型。1.操作风险操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。操作风险依据风险成因又可细分为两类一类是操作失败或失误风险,包括人员风险、流程风险和技术风险等,另一类是操作策略风险,指在应对外部事件或外部环境时,
4、如政治、税收、监管、政府、社会、市场竞争等,由于采取了不适当的策略而导致损失的风险。操作风险直接与商业银行的信贷管理体制有关，一旦发生，引起的损失可能非常巨大。1.担保风险信贷担保只是发放信贷的必要条件而不是发放信贷的充分条件。目前，商业银行对信贷担保还存在一种错误认识，即过于看重信贷担保的作用，认为只要有信贷担保就可以发放信贷。信贷担保只是分散了信贷风险，提供了一种补偿功能，但它不能改变借款人的信用状况，也不能保证足额偿还信贷，因此不能从根本上消除信贷风险。2.信用风险信用风险是指由于债务人未能按照与银行所签的合同条款履约而对银行信贷资产收益造成的风险。信用风险还
5、包括主权风险，是指当债务人所在的国家采取如外汇管制等某种政策，致使债务人不能履行债务时造成的损失。这种风险的主要特点是针对国家，而它不像其他的违约风险那样针对的是企业与个人。3.价格风险价格风险是指金融资产价格的变化而导致金融资产收益的损失。随着金融市场的发展和创新，资产证券化使得银行大量传统形式的资产如银行贷款可以进入二级金融市场进行交易。贷款的证券化是传统的不可交易和流通的贷款转化为可交易、可流通的贷款。银行信贷资产在资本市场上的可转让性，在提高银行资产流动性的同时，也是银行面临着价格风险，信贷资产价格的变化也会及时反映到银行的资产负债表上，并波及信贷资产的收益
6、。二、信贷风险产生的原因1.企业经营不善企业和银行之间是“一荣俱荣，一损俱损”的关系，对于国内企业来说，这一点就体现的就更为明显，尤其是企业管理行为直接关系到银行资产的安全，主要表现为：一是企业内部治理结构不完善，内部控制管理弱化，财务管理能力低，间接加大银行信贷风险；二是管理层不稳定，使银行与企业的关系时常发生较大变动，直接影响到贷款的偿还；三是随着企业新制度和组织形式的建立，企业利用股权拆分、转让、兼并、并购、联营和重组等方式进行逃避银行债务。2.银企双方信息不对称。在一般意义上,如果契约双方所掌握的信息不对称,这种关系可以被认为属于委托人-代理人关系。在商业银
7、行与企业之间也同样构成这种关系。贷方在贷款协议签订前后无法完全了解企业信息而成为委托人,借方则因对自身状况更加明了而成为代理人。通常,代理人会利用委托人的信息不足力图使合同条款对自己更加有利,而委托人则由于信息劣势而处于不利地位,形成逆向选择,从而干扰市场的有效运行,甚至导致市场失灵。商业银行信贷活动的收益取决于借方和投资项目的赢利能力和偿付能力,而企业为了获取银行的贷款,具有故意隐瞒不利信息的强烈动机,如企业糟糕的财务状况、项目风险等。如果这种状况不能得到有效控制,必然会导致信用危机和信贷市场失灵。3.政府显性和隐性干预。在专业银行时期，国有银行作为国民经济宏
