巴塞尔协议Ⅲ框架下银行业监督问题的分析

《巴塞尔协议Ⅲ框架下银行业监督问题的分析》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、-第2章巴塞尔协议概述主要组成部分，其内容主要由四个方面组成：一是资本构成，协议规定，银行资本构成应由核心资本和附属资本，前者称为第一级资本，包括实收资本和公开资本，即反映在资产负债表上的储备；后者又称为第二级资本，第二级资本又是核心资本以外的资本。资本构成的目的就是反映银行吸收损失的能力。二是资本风险，根据信用风险，协议规定将资产负债表内项目相应设定了5个风险权数：0%（零风险）、10%、20%、50%、100%（十足风险）。三是资本充足率的一系列指标要求，协议规定总资本充足率必须高于8%，核心资本充足率必须高于4%。四是协议规定了表外信用项目转换系数，前四种分别是0%、10%、2

2、0%、50%、100%，最后一种是外汇利率相关的项目。2.2.2巴塞尔协议I评价巴塞尔协议I首次提出了资本充足率的概念，有效地保证了国际银行业的稳健性和安全性。但随着国际金融衍生产品的出现的发展，巴塞尔协议I也表现出一些缺陷：首先，风险权重的设计过于粗糙，无法有效反映银行资产风险的敏感程度。协议将风险权重设置为四个层次，但并未充分考虑到同类资产信用等级风险差别，也不能有效反映不同借款人信用风险。其次，协议侧重于风险的管理，对风险的操作没有细化或者根本没有提及，以至于没有操作性。由于表外业务尤其是金融衍生产品的出现和发展，操作风险、市场风险，信用风险三者的重要性几乎等同，这导致有些银行

3、在满足资本充足率的情况下仍存在破产的可能性。例如巴林银行的破产就是此缺陷的缩影。再次，协议过重的强调资本充足率使得有些银行失去盈利的本性而去追求资本充足率程度。综上所述，巴塞尔协议I在设计上存在着问题，但是其首次对国际银行业监管提供统一规范标准，也为巴塞尔协议II奠定基础。2.3巴塞尔协议II的主要内容和评价2.3.1巴塞尔协议II内容巴塞尔协议I单一的监管模式已经不能适用于多元复杂的金融市场，为了应对银行业可能出现的各种风险，巴塞尔协议II随即在传承巴塞尔协议I的精神下，提出来更全面、规范、合理的监管规则。三大支柱的提出是巴塞尔协议II的核心，分别是资本充足率，外部监管（政府干预）

4、和市场约束（信息披露），4---万方数据---第2章巴塞尔协议概述其中，外部监管和市场约束是最大的创新，三者构成了协议II的基本框架，如下图所示：三大支柱当管监局市场约束监督检查资本充足率检查监督操作风险资本定义风险加权监督检查操市信作场用风风风 险险险2.2.2第一大支柱:资本充足率巴塞尔协议II延续了巴塞尔协议I中资本的内涵，总资本充足率和核心资本充足率的最低要求也没有改变，且坚持将其视为第一支柱，作为基础核心地位。总资本充足率和核心资本充足率的最低要求仍为8%、4%，但在形式上有所创新，引入了市场风险资本和操作风险资本。其特点主要有2方面，一、资本充足率正式成为各国监管当局的监

5、管检查重心，甚至是银行业监管支柱；二、风险管理覆盖面更广。从巴塞尔协议I单一的信用风险拓展至信用风险、操作风险和市场风险三项风险，进而更全面，更客观的反应银行面对各项重要风险，5---万方数据---第2章巴塞尔协议概述保证资本充足率对银行业务的发展和资产负债结构变化引起的风险具有更强的敏感性。2.2.2第二大支柱：外部监管任何法律都来自于现实生活，同样也滞后于现实生活，巴塞尔协议虽然不具有法律强制性，但它同样具有滞后性这一本质,巴塞尔委员会明白这一特性，于是针对风险的主要的两个方面（第一支柱涉及但未完全覆盖的风险、第一支柱没有涉及的风险）强化了压力测试的重要性，要求明确银行面临恶劣金

6、融环境资本的增减，确保银行持有一定量超额资本。协议内容不仅包括各国监督当局对资本充足率、监督过程透明度的监督，还包括对银行账簿利率风险的处理。协议还建议各国当局采取现场检查和非现场检查两种方式，在银行内部建立完善的内部信用评价体系，进行全方位的风险管理。2.2.3第三支柱：市场约束如果说第二、第三支柱是对第一支柱的补充，则第三支柱则是对前两个支柱的补充。在巴塞尔协议II首次引入市场约束概念。巴萨尔委员会认识到市场纪律的作用不仅有助于强化资本管理，还有助于监管当局提高金融体系的安全和稳健。巴塞尔协议II从适用范围、资本构成、风险暴露评估和管理程序以及资本充足率4个层面对信息披露制度做了

7、更加细致的定性规定。为了减少银行披露的成本负担，将披露内容划分为核心披露和补充披露。显而易见，核心披露是指对市场纪律有重要影响的信息和传达银行重要的信息。补充披露是指对有些银行传达很重要、可能传递对市场纪律有非常重要或次要的信息。协议II对披露频率和披露手段都做了阐释，例如风险暴露就设置了三个月披露一次的制度。2.3巴塞尔协议II评价毋庸置疑,巴塞尔协议II存在意味着银行业监管跨入全新平台，究其本质，三大支柱实际上外部监督和内部监督的相互结合,资本充足率是