纳税筹划师新大纲

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1、【纳税筹划专项培训授课大纲】纳税被西方社会视为人的一生躲不过的两件事之一，我国正逐步进入法制经济社会，纳税已被大多数企业所接受和重视，但如何充分利用税法规定，合理安排企业的各项经营活动，达到减少企业税收负担和实现涉税零风险目的的纳税筹划活动则开展较少。　　本课程通过对纳税筹划基本知识的讲解，把节税理念具体运用到企业日常成本管理、采购与销售管理、利润分配管理、企业新设、合并与分立、投资与融资等各个经营环节，同时还对典型企业和一些重点行业的纳税筹划作了专门的讲解。帮您拨开企业纳税方面的乌云，还您的企业一片艳阳天。　　通过两天的学习，学员可以掌握以下知识：　　1.牢固树立纳税筹划基本理念，

2、使节税变成企业经营决策的重要目标之一　　2.掌握具体的企业纳税筹划方法和节税技巧导言：10-9=1的故事第一讲纳税筹划理论基础与技术准备7第一章纳税筹划概述1、两大误区2、纳税筹划的概念3、纳税筹划的基本特点第二章纳税筹划的知识准备1、基本知识2、延伸知识第三章纳税筹划人员的素质第四章纳税筹划与战略管理1、战略管理与纳税筹划的区别与联系2、企业战略——纳税筹划的导向3、纳税筹划的战略管理方法4、企业战略管理中的纳税筹划空间分析5、战略纳税筹划的思想第五章纳税筹划思想与意识（纳税筹划十大思想）1、流程思想2、契约思想3、转化思想4、系统思想5、前瞻思想6、效益思想7、合作思想8、风险思

3、想79、更新思想10、沟通思想第六章纳税筹划技术准备（一）常见的技术1、免税技术2、减税技术3、税率差异技术4、分劈技术5、扣除技术6、抵免技术7、延期纳税技术8、退税技术9、税收优惠技术（二）纳税筹划平台技术（1）价格平台1．价格平台筹划的方法2．价格平台筹划的模型分析3．价格平台筹划的案例分析4．价格平台筹划点评（2）优惠平台1．优惠平台筹划的方法2．优惠平台筹划的案例分析3．优惠平台筹划点评（3）漏洞平台1．漏洞平台筹划的方法2．漏洞平台筹划的案例分析3．漏洞平台筹划点评（4）空白平台1．空白平台筹划的方法2．空白平台筹划的案例分析3．空白平台筹划点评（5）弹性平台1．弹性平台

4、筹划的方法2．弹性平台筹划的案例分析3．弹性平台筹划点评（6）规避平台1．规避平台筹划的方法2．规避平台筹划的案例分析3．规避平台筹划点评（7）技术平台1．技术平台筹划的方法2．技术平台筹划的案例分析3．技术平台筹划点评7第七章纳税筹划方法精选1、临界点法2、增值率法3、增值率法在混合销售的应用4、抵扣率法5、成本利润率法6、增值税类型选择法7、采购对象选择法8、业务转换法第二讲生产、销售型企业及房地产开发企业分税种纳税筹划热点、难点解析7一、税纳税筹划的技巧分析与应用（一）增值税筹划方法技巧综述●身份认定避税案例●身份选择的技巧●进项税额转出技巧●出售资产避税案例●创造条件避税案例

5、●企业分立避税案例（二）增值税筹划案例分析1、旧货处理　企业补税12万2、适应不同发票需求厂子分设降低税负3、适当价格销售己用物品的纳税筹划4、加价代销的纳税筹划5、企业合并的增值税筹划案例及分析6、其他案例二、营业税纳税筹划的技巧分析与应用（以房地产企业为主）（一）营业税筹划方法技巧综述●关联企业转移定价的筹划技巧●包装物的筹划技巧●委托加工的筹划技巧●连续生产的筹划技巧（二）营业税筹划案例分析1、建筑工程承包的筹划案例2、企业销售与安装业务分开可节税3、纳税人莫忽视印花税筹划74、缩小帐面价值与评估价值的筹划案例5、不同的开发模式可节税6、集团资金拆借的税收筹划案例分析7、房产转

6、让：从直接出售到资本运作8、租金分为二避税弄巧成拙9、在建工程转让　双方节税共赢10、谁来修建厂房——个人投资者的筹划案例11、代收费用并入房价的筹划案例12、其他案例三、个人所得税纳税筹划的技巧分析与应用（一）个人所得税筹划方法技巧综述●个人身份认定的避税筹划技巧●分次申报的避税技巧●扣除境外所得的避税技巧●工资化福利的避税技巧●劳务报酬化工资的避税技巧●工资化劳务报酬的避税技巧（二）个人所得税筹划案例分析1、赠与税筹划案例2、不同类型奖金的个人所得税筹划3、选好出租对象实现“双赢”4、工资薪酬最优分配筹划5、劳务收入的筹划6、“包干”奖金的筹划案例7、年终销售提成寻求节税方略8、

7、合理分解收入的个税筹划案例9、其他案例四、消费税纳税筹划的技巧分析与应用（一）消费税筹划方法技巧综述●关联企业转移定价的筹划技巧●包装物的筹划技巧●委托加工的筹划技巧●连续生产的筹划技巧（二）消费税筹划案例分析1、成套销售的筹划2、包装物的纳税筹划3、设立独立核算部门，进行转移价格的筹划4、自行生产还是委托加工筹划案例5、五、新企业所得税筹划的技巧分析与应用（一）企业所得税筹划方法技巧综述7（1）、内外资企业适用统一的企业所得税法的影响分析（2）、统一规范