商业银行理财产品现存问题及对策分析

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1、商业银行理财产品现存问题及对策分析张慎迎河北经贸大学摘要：在多元化投资环境下，人们的投资方向更加灵活多样，这也为商业银行的成功转型带来机遇。然而在商业银行快速发展的冋吋，针对越来越多的产品，如何合理地定价，做好风险预测，防护措施和信息保密，让理财的产品得到更高的效益，这些问题都摆在我们而前。为了理财业务的健康发展，下文进行探讨理财产品存在的问题和解决的对策。关键词：商、Ik银行;理财产品;对策分析;作者简介：张慎迎（1986-）,女，汉族，河北晋州人，河北经贸大学研允生。引言近年来，金融机构蓬勃发展，人们生活也逐步提高。随着投资理财的推广，人们慢慢接受了这种理财方式。投资者

2、的大量涌入，促进了商业银行的战略转型。各大商业银行都在全力开发新的投资业务，以供投资进行挑选。在这种大规模投资发展的背景下，使得商业银行所占的份额越来越重，取得的效益也是非常可观。到2015年底，差不多就有200家商业银行发行六万款个人业务。然而，在这种大规模发展前景下，各大银行没有统一的规范，不同银行招标的同一款产品，在分配上有很大的差距。这就导致了，商业银行与投资者之间产生问题。自20世纪90年代末，商业银行才幵始在我国出现，因此我国商业银行的发展时间还比较短。对于个人理财的研允不够透彻，取得的突破性成就也很少。理财产品和理财业务的核心就是合理地支配个人的资产，让有限的

3、资产所产生的效益达到最大化。通过众多学者对我国商业银行现状的分析，建议以客户需求为主，推进理财产品多元化进程，严格把控风险预测，做到早发现，早处理，让投资者的效益达到最高。当然对于业务处理过程屮，产品信息的保密工作，对社会投资者的广泛调研，完善理财制度，对成功案例，和失败案例的资料分析和整理工作也要得到重视。就目前我国理财发表的理财文献，大多数都是各大商业银行财务报表，一些成功的理财产品的介绍，以及在理财中出现过的问题。然而个人理财的业务重点在对当前理财业务的分析，业务产品的更新换代，还有如何将投资利益达到最大化。在理财业务会计处理上，我国的个案分析处理还十分缺少。现在就让

4、我们从会计处理这一方面，从不同的角度，不同的解决办法上，对出现的问题进行分析，然后提出相应的建议。二、目前我国会计处理理财产品的现状以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、吸收存款、其他负债，这三个是我国目前投资银行会计处理，保木理财产品的主要处理形式。就浦发银行而言，它采用的是“其他负债”的形式，这种保本理财方式，减少了在估值上产生的不必要的麻烦。不对投资产品进行价值评定，投资产品作为不确定的价值量,因此不被认作“金融资产”。三、会计处理银行理财产品都存在的困难（一）政策的改变对信息质量的冲击企业只有在真实可靠的原则下，对所要进行的交易，进行评估、计量和报告。这期间

5、不能带有任何个人情感，一切信息要以事实为依据。在可比性原则下，要求企业要严格按照规范，在允许的范围内进行核算，而且在和互比较的情况下，要有可比性。比如：同一企业对同一产品在不同季节的价格要有可比性，不同企业的相同产品在相同的销售环境下，要有可比性。但是在真实的操作中，由于监管不力，很多商业银行为丫谋求利益，冲撞丫规则这道红线。例如:浦发银行在处理个人理财产品时，他关注的不是业务本身的真实有效性，而是只关注“存贷比”，和当于浦发银行把自己的利益放在首位，不会顾及投资者的切实需求。这样的做法是不道德的，他违背了商业银行产品处理的原则。会计信息质量得不到保障，同样的产品可比性急剧

6、下降，更不要提发展商业银行投资理财的业务。随着近几年投资理财竞争压力越来越大，浦发银行也开始注意那道监管的红线，开始打擦边球。就拿2012年到2014的存贷比来看，三年的存贷比都十分接近70%,而且那三年的监管线就在70%上下浮动。从数据上看，这些大的商业银行,在社会和国家规则压力下，开始重视监管的红线，做出必要的躲避保护自己。（二）净息差和净利差相应指标的可比性我国正处出社会主义初级阶段，国家很多行业的法律还没有健全和完善。就银行投资理财这一块，由于是近些年新兴的行业，所以在法律规范上还很空缺。很多大型的银行会利用不同的保本理财会计处理方式，谋取更大的利益。因为不同的会计

7、处理方式，他们的净利差和净息差是不同的。像银行这种大额流水，经过会计处理能够获得更大的利益。又因为很多家银行净收益率比净利差低，所以净收益率很容易多出来的挣利差和挣息差很容易被忽视。（三）资产收益和负债的不协调性在一段时间内，企业收益和负债是有规定的，然而由于监管不力，会计没有遵守理财准则和和规范，这将会造成收益性和负债性的冲突。很多银行宁可承担风险，也要将产品的实际收益和管理费用中间差值，计入到业务收益当中去。这样的做法，会导致银行无法估计自己的利息支出，更加无法算出时间段N的真实收益。对策建议(一)制定业务规范