担保公司的风险

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1、浅谈担保公司财务风险的防范风险控制是担保机构永恒的话题，因为担保机构经营的是风险，生产的是信誉，信誉是担保机构的生命线，失去了信誉，担保机构就失去了生存的基础，只有做好风险控制，才能保证信誉。那么，怎么理解风险控制?如何做好融资担保项目的风险控制?风险控制是指人们对各种风险的识别、评估和处理的主动行为。从广义来看，风险是无处不在、无时不有的。从狭义来看，风险总是伴随着行为目标而存在，是阻碍目标实现的因素，这些因素的存在使得目标的实现存在不确定性，这种不确定性就是风险。风险评估是按照一定的程序和方法对企业基本素质、行业竞争能力、履约能力、市场竞争能

2、力及发展前景进行分析和评价。风险处理是通过采取不同的措施和办法，用最小的风险控制成本实现最大的安全保障的过程。面对风险，我们可以根据不同的风险战略，选择转嫁风险、接受风险和回避风险等风险处理方法。以融资担保项目测评为例说明如何进行风险控制，融资担保是担保机构为企业直接向金融机构获取资金提供的担保，担保机构承担着企业挪用贷款、经营失败、无法偿还到期贷款等风险。其担保风险主要体现在道德风险、经营风险和财务风险等方面。一、道德风险道德风险主要来自企业管理者的经营素质和人品。在融资担保业务中，可以采取座谈、询问以及现场察看等方法和手段对企业管理者的经营素

3、质和人品进行了解和评估。座谈的形式不拘一格，轻松、随意的聊天形式比较可取，这样比较容易发现座谈对象本性的东西。比如与负责接送的司机聊一聊，问一些基本的问题，“来公司多长时间?公司福利如何?需要不需要经常加班，每小时加班工资多少?等等”根据回答问题的内容及表露的心态，分析普通员工对企业及管理者的满意度，从而对企业及管理者有一个初步的印象。在项目资料的收集过程中向企业的业务经理及财务经理等中层管理人员了解企业规章制度、业务操作流程及执行情况，判断公司管理者的风格及执行力。也可以利用与企业管理者一起(比如用餐)的机会，聊一聊大家感兴趣的话题，因为用餐时

4、间心情比较放松，容易把工作以及生活中比较真实的东西表现出来，从喜好判断人品。询问可以通过企业外部人员或业务往来单位等了解第i方眼中的企业及管理者的形象，比如向租赁物业的业主或物业管理公司询问企业缴纳房租、物业管理费和水电费的情况，向其主要供应商询问其按时付款情况，是否存在恶意拖欠货款的情形，了解企业管理者信用状况。现场察看企业办公场所的装修风格，办公环境的卫生情况以及员工的精神面貌等，从而了解企业管理者的管理风格。通过了解上述信息，结合经验判断企业管理者出现道德风险的可能性。二、经营风险经营风险是指企业面临的所有会阻碍其实现具体目标的潜在威胁，源

5、于对企业实现目标产生影响的经营环节。包括采购和生产、销售和服务、人才和技术、设备、信息等。材料采购对企业影响的大小与企业与供应商的谈判能力有关，处于行业龙头地位或领先地位的企业具有很强的谈判能力，因为其采购规模大，可以选择多个供应商，形成竞争格局，承担材料采购的风险较小。依靠单一供应商的企业，将承担较大材料采购风险。如果遇上所在行业的材料呈涨价趋势，企业将承担很大的材料涨价风险。市场营销能力取决于营销团队及有效的激励机制，企业的营销能力是企业生存和发展的基础，考察企业的营销团队及销售网络，了解企业的营销策略，分析销售激励机制及其考核销售人员业绩的

6、原始资料，从中测算企业销量及货款回收情况。企业投入研发经费和适当的生产设备，一方面能够满足产品技术更新和产品生产的要求；另一方面也表明企业长期经营的意愿。国家政策导向、社会发展趋势以及大众的生活消费观念变化，技术进步等对企业的经营产生重大影响，在分析企业经营风险时必须予以关注。三、财务风险财务风险来源于企业资金运转不灵，没有足够的现金流保证企业正常经营。企业财务状况是企业经营管理的集中反映，包括资金投入、材料采购、生产运营、产品销售以及资金回收等企业经营管理的各个环节，因此核实企业的财务状况是融资担保项目风险控制的核心。财务状况是否可靠对担保项目

7、的风险评估起到关键性的作用。中小企业出于多方面的考虑，提供的财务报表与实际情况有很大出入，比如某企业为了减少纳税而少列收入、多计费用、少做利润；为了取得融资资格而虚增收入、少计费用、多做利润等。担保公司要承认和尊重这一事实。在作财务评价前，担保公司深入企业作认真细致的调查核实，是非常重要的。只有在了解清楚企业真实的资产、负债、销售、利润、流动比率、速动比率以及企业掌握的核心技术的先进性、主要经营者的能力素质、产品市场的成长性、市场的占有份额、管理制度等方面的真实情况后，才能够确定该企业是否具有偿债能力，决定是否提供融资担保。因此无论企业对财务报表

8、做出任何承诺，担保项目人员都必须对企业财务状况进行全面的核查，以发现企业可能存在的财务风险。如何分析财务报表？货币资金是流动性最好的资产