商业银行经营风险与内部控制

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1、第十三章商业银行经营风险与内部控制第一节:商业银行的经营风险第二节:内部控制商业银行风险管理的重要性（一）商业银行面临着巨大的风险。1、银行是高负债经营，其风险远超过一般工商企业。银行的经营过程必然包含固有的内在风险，这些风险不可能消除，只能加以管理和控制。如：信用风险、市场风险、操作风险等等（二）现代商业银行面临更大风险1、随着20世纪70年代以来出现的金融自由化、全球化和金融创新的发展，金融机构所面临的风险环境也日益复杂化。2、现代商业银行规模巨大、业务综合化（执行一些投资银行职能）、银行业务电子化、银行业务国际化。（三）银行危机具有很强的传染性和负外部效应。1、银行危机的横向传染

2、银行危机——同一经济体货币危机——债务危机——经济不稳定银行监管不力，经营不善，风险控制薄弱货币大幅贬值、外债危机盲目贷款、资源分配低效率、外资流入国内非贸易部门房地产、股市过热银行抵押品市值高估经常账户债务增加银行进一步扩张信贷、净外币债务增加资本外流、泡沫破灭银行不良贷款增加银行危机、利率高攀、信用紧缩严重经济衰退银行在国家金融体系中占主宰地位2、银行危机的纵向传染银行危机从同一经济体的一个地区蔓延到其他经济体和不同地区银行危机——整个银行业的挤兑和失败——资不抵债银行增加——国内外银行之间的同业往来形成的债权、债务链条断裂。8单一银行风险与危机金融系统银行系统经济系统国际经济与金

3、融系统3、银行危机引发金融与经济危机银行危机引发金融与经济危机示意图（四）我国商业银行风险管理的紧迫性目前中国日益融入全球经济金融一体化，银行业正在全面开放，银行竞争日益国际化、白热化，银行业面临的风险日趋复杂多变，商业银行正处于从无风险—微险—风险积累阶段。国内银行不良资产屡有反弹，信用风险形势不容乐观；利率汇率的市场化进程加快，市场风险逐渐显现；大案要案频频发生，操作风险日益严峻。第一节商业银行经营风险一、商业银行经营风险含义商业银行在经营活动中,因不确定因素单一或综合影响,使商业银行遭受损失或获取额外收益的机会的可能性四个要素商业银行风险的承担者商业银行及其客户都是银行风险的承担

4、者收益与风险的相关度收益和风险具有对称性不确定性因素银行经营面临的不确定性与银行的经营环境、经营策略、银行经营者、金融工具选择有关。风险度量银行风险由可度量和不可度量风险构成二、经营风险的类别（一）流动性风险商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和没能满足客户合理贷款需要或其他即时的现金需求而引起的风险张嘉璈的“抗兑”斗争背景：北洋政府时期，财政极为匮乏，袁世凯为了对付南方的革命军，拼命扩大军备，增加军费，而各地的督军大多自立为王，不向北洋政府纳税，于是袁世凯要求两个半官方的银行中国银行和交通银行印发巨额钞票，为袁世凯垫付了巨额资金，引发银行声誉动摇。导火索：交通银行总办梁士贻出谋划

5、策，主张将中国、交通两行合并，以集中现金，为袁世凯所用。这一消息传开后，立即引起了市民恐慌，北京和天津地区的两行钞票持有者，纷纷前往银行要求兑现。银行库存危急，北洋政府国务院为稳住金融盘子，于1916年5月下令中交两行，停止兑现，存款止付。措施：中国银行上海分行张嘉璈和宋汉章认为一个银行若不能兑现，就是自取灭亡。他们决定“抗命”。1、找有关律师，咨询相关的法律依据，做到有理有节；2、联络南三行及其他同行，请他们在此关键时刻，一定要为中行撑腰。3、张嘉并与外滩的外国银行联系，争取声援。他们计算了一下，中行当时库存有200多万现银，恐怕不足应付，就与外国银行订立了200万元的透支契约，做好

6、一切准备，决不做对不起储户的事情4、访问了张謇，决定成立中国银行商股股东联合会，由张謇任会长，并且登报声明，上海中国银行行务全归商股联合会主持，上海中行的钞票随时可兑现。结果：5月12日那天，交通银行服从了北洋政府的命令，停止了钞票兑现，老百姓一片怨声。中国银行因为事先有了充分的准备，来者照样兑现。尽管如此，中行门前还是人山人海。第一天兑现者有2000多人，第二天仍不减少，第三天是星期六，下午本来应该休息，银行为了应付兑现，仍然照常开门，来者不拒，并登报公告，人心才稍稍安定，兑现者人数减到400人。第四天是星期日，银行又在报上登广告，宣布仍然开门兑现，而兑现者只有100多人了。渐渐地市

7、民发现，中国银行上海分行是完全守信用的银行，不必紧张地去兑现，到19日，一场风暴就渐渐平息了。这场风暴过去之后，中行上海分行的声誉骤然提高。有钱人和生意人立即把钱存入中行，吸收的存款反而比挤兑之前大为增加。中外报纸纷纷报道，总是把张嘉和宋汉章两个名字并列，称他们是“有胆识、有谋略的银行家”，赢得了“不屈从北洋政府的勇士”的称号。（二）市场风险由于特定的市场风险因素变化而引起的净收入或投资组合价值的波动。1、利率风险由于市场利率波动造成商业银行持