风险管理提要

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1、第一章风险管理基础◎金融风险可能造成的损失——预期损失（提取损失准备金、冲减利润应对）、非预期损失（资本金应对）、灾难性损失（购买商业保险转移或严格限制高风险业务来规避）◎商业银行经营原则——安全性、流动性、效益性◎决定商业银行风险承担能力的因素——资本金规模、商业银行的风险管理水平◎风险管理阶段——资产~：before20c60y，强调保持银行资产的流动性，经营中最直接最经常性的风险来自资产业务负债~：20c60y-70y，该阶段的金融理论被称为华尔街的第一次数学革命资产负债~：20c70y，提出欧式期权定价模型，开辟了风险管理的全新领

2、域全面~：after20c80c，体现了全球的~体系、全面的~范围、全程的~过程、全新的~方法◎风险——信用~、市场~、操作~、流动性~、国家~、声誉~、法律~、战略~◎信用风险——即违约风险，贷款是最大、最明显的信用风险来源，最重要的风险种类◎市场风险——利率~、汇率~、股票~、商品~◎操作风险——包括法律~，但不包括声誉~、战略~，可分为人员因素、内部流程、系统缺陷、外部事件四大类别◎流动性风险、声誉风险、战略风险——多维风险◎国家风险——政治~（政权~、政局~、政策~、对外关系~）、经济~、社会~◎与法律风险密切相关的有违规风险、监

3、管风险◎风险管理策略——~分散、~对冲、~转移、~规避、~补偿（通过风险溢价补偿）◎资本充足率是以监管资本为基础计算的◎监管资本——核心资本：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权附属资本：重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券、长期次级债务（5年以上）◎◎《巴塞尔资本新协议》对三种风险加权资产规定了不同的计算方法——信用风险资产：标准法、内部评级初级法、内部评级高级法市场风险资产：标准法、内部模型法操作风险资产：基本指标法、标准法、高级计量法◎银行资本/风险加权总资产≥8%，其中核心资本/风险加权总资产≥4%◎

4、经济资本——商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。它是一种虚拟资本，是商业银行必须在账面上实际持有的最低资本。◎采用经风险调整的业绩评估方法来综合考量商业银行的盈利能力和风险水平，已经成为国际先进银行的通行做法，目前常采用：经风险调整的资本收益率（税后净利润、预期损失、非预期损失或经济资本）◎正态分布广泛应用于市场风险量化，经过修正后也可用于信用风险和操作风险量化。第二章商业银行风险管理基本架构◎内控要素——内控环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督与纠正、信息交流与反馈◎内控原则——全面

5、、审慎、有效、独立◎风险文化——由风险管理理念、知识、制度三个层次构成，其中风险管理理念是其精神核心，也是其最为重要、最高层次的因素。◎先进风险管理理念——风险管理水平体现商业银行的核心竞争力；风险管理目标是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡；风险管理战略纳入商业银行的整体战略之中并服务于业务发展；应充分了解所有风险并建立和完善风险控制机制。◎商业银行管理战略内容——战略目标、实现路径◎建立风险管理组织结构的原则——岗位设置及指责分工明确、具有可执行性、最大限度降低内部交易成本◎金融管理现代化的重要标志——商业银行具备目标明确、结

6、构清晰、职能完备、功能强大的风险管理部门。◎财务控制部门处在有效风险管理的最前端，其与风险管理部门的密切合作是实现商业银行平衡风险与收益战略的重要基石。◎内部审计可从风险识别、计量、监测和控制四个阶段审核商业银行风险管理能力和效果，风险管理部门可为其提供第一手资料和记录。◎风险管理的三道防线——前台业务人员、风险管理职能部门、内部审计◎风险管理流程——风险识别（感知~、分析~）、风险计量、风险监测、风险控制◎制作风险清单商业银行识别与分析风险最基本、最常用的方法，此外还有资产财务状况分析法、失误树分析法、分解分析法◎风险监测报告内容——监

7、测各种可量化的关键风险指标以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势报告所有风险的定性/定量评估结果并随时关注所采取措施的实施质量。◎风险控制体系——采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到董事会和高级管理层的三级管理方式。◎企业级风险管理信息系统一般采用B/S结构。第三章信用风险管理◎单一法人客户信用风险识别——基本信息分析：判断客户类型（企业法人还是机构法人）、基本经营情况、信用状况财务状况分析：财务报表分析、财务比率分析、现金流量分析非财务因素分析：管理层风险、行业风险、生产与经营风险、宏观经济、社会和自然环境etc担保分析◎

8、财务报表分析特别关注——识别和评价财务报表风险、经营管理状况、资产管理状况、负债管理状况◎主要财务比率——盈利能力比率、效率比率（营运能力比率）、杠杆比率、流动比率◎针对企业所处的不同发展阶段