云南省地方税务局网上办税系统.doc

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1、云南省地方税务局网上办税系统非居民企业所得税季度预缴申报操作手册版本1.0.0目录1.非居民企业所得税季度预缴申报31.1功能描述31.2操作步骤31.2.1申报内容填写41.2.2申报内容提交51.2.3申报提交51.2.4打印通知单61.3注意事项71.非居民企业所得税季度预缴申报1.1功能描述本功能提供给大多数非居民企业进行企业所得税申报。1.2操作步骤点击“申报征收”菜单下的子菜单“非居民企业所得税季度预缴申报”菜单，系统会弹出一个申报的页面。1.1.1申报内容填写【纳税人名称】和【居民国（地区）名称及代码】由系统带出；【营业收入】：

2、纳税人自行填写账载金额、依法申报金额和备注。【营业成本】：纳税人自行填写账载金额、依法申报金额和备注。【本季度利润（亏损）额】：纳税人自行填写账载金额、依法申报金额和备注。【按规定可弥补的以前季度亏损额】：纳税人自行填写依法申报金额和备注。【按规定可弥补的以前年度亏损额】：纳税人自行填写依法申报金额和备注。【应纳所得额】：纳税人自行填写依法申报金额和备注。【法定税率】：系统带出，无需填写。【应纳企业所得税额】：系统由应纳税所得额*法定税率自动计算而得。【实际征收率】：纳税人自行填写依法申报金额和备注。【实际应纳企业所得税额】：系统由应纳税所得

3、额*实际征收率自动计算而得。【减（免）企业所得税额】：系统由应纳企业所得税额-实际应纳企业所得税额自动计算而得。【本季度前已预缴企业所得税额】：纳税人自行填写依法申报金额和备注。【本季度应补（退）企业所得税额】：系统由实际应纳企业所得税额-本季度前已预缴企业所得税额自动计算而得。纳税人可以点击按钮，将申报表保存在草稿状态，下一次申报的时候会弹出提示，纳税人必须先处理完草稿状态的申报表，才可继续申报。1.1.1申报内容提交点击按钮，转到相应界面(如下)；点击按钮，清空之前填写数据。回归到原始数据界面；点击按钮，关闭当前页面。1.1.2申报提交纳

4、税人确认无误之后，点击按钮，转到相应页面(如下)；点击按钮，返回填写内容界面；点击按钮，关闭当前页面。申报表详细显示了纳税人网上办税的相关信息，包括受理流水号、打印日期、计算机编码、银行账号、纳税人名称、银行名称等。申报表类型一栏注明了纳税人申报的报表类型，申报缴款方式一栏注明了纳税人进行网上办税的缴款方式，实缴金额一栏注明了纳税人本次申报所缴纳的金额，申报日期栏注明了纳税人申报的日期，申报结果一栏注明了纳税人本次申报的最终状态。1.1.1打印通知单点击按钮，打印网上办税受理通知单。点击按钮，进入申报表打印页面，如下所示：1.2注意事项(1)

5、纳税人逾期申报是指纳税人在法定的申报期之后申报纳税。在网上办税系统中，逾期申报的受理时间是指：在申报期当期，申报期结束次日开始至本月的最后一天为止，逾期申报不能在网上办税系统中进行，系统给出逾期申报提示，提醒纳税人：“您的申报已经逾期，请到办税服务厅办理申报事宜，具体行政处罚事项请与税务管理人员联系！”（2）减免计税依据：纳税人可以选择任一种类型（备案类或审批类）或不选，若纳税人选择的是审批类，则需判断当前纳税人鉴定信息中是否存在减免数据，此时减免计税依据代码直接取鉴定信息，假如鉴定信息中没有减免数据，却又确实存在减免金额的，则不可以选择“审

6、批类”类型，即只能选“备案类”