调查报告写作提纲及范

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1、写作提纲论文题目（拟）：关于宏发集团现金管理重要性的调查报告经验告诉我们，决定企业兴衰存亡的是现金流，最能反映企业本质的是现金流，在众多价值评价指标中基于现金流的评价是最具权威性的。因此现金管理和控制是否合理，直接关系到企业生存和发展。宏发（中国）集团，是以宏发集团（中国）有限公司为核心，联合宏发食品、宏益食品、宏辉包装、宏发调味品、宏发房地产、宏发化工、锦州宏发国际建材商城等企业进行股份改制于2001年9月组建，是一家以食品为主业，向多元化方向发展的大型企业集团。宏发集团（中国）有限公司占地20多万平方米，建筑面积5万多平方米，现有员工1500余人，年产值人民

2、币两亿元。公司下设总公办、人力资源部、财务部、总经办、信息咨询部、营销部、工程部、行政办公及生产部等部门。其中财务部又分为财务及统计两个科室，财务人员近20人。通过对南安市宏发集团现金管理进行调查来分析一、宏发集团现金管理中存在的主要问题、缺陷及成因分析（一）公司各部门没有编制月份各个年度现金收支预算，导致现金超支混乱（二）公司各部门日常运作的现金支出比较混乱，有碍公司现金流通，影响正常运转（三）公司各项用途资金支出审批付款程序不完善，导致现金回收率低（四）公司在办理现金业务时有坐支现象，导致现金流失，降低利润二、宏发集团加强现金管理的几点措施（一）公司各部门要

3、在财务部的指导下，编制好月份和年度现金收支预算（二）公司应根据实际情况为各部门核定定额备用金，建立定额备用今制度（三）公司应执行按签批权限审批付款（四）公司应执行现金业务规定，健全现金盘点制度通过对该公司的调查了解，笔者体会到南安市宏发集团现金管理不善对该公司的利益所产生的重大影响。因此，宏发集团的管理者应建立、健全公司现金管理制度，保障公司现金流的流通，减少不必要的现金流失，为该公司创造更好的经济利益。另外，宏发集团还可以根据自身的能力，通过现金设置现金折扣政策和商业折扣政策，提高小客户、小宗买卖的现金回收率，从而使现金很快回笼，使公司自身正常运转，从而得到更

4、多的利润。关于宏发（中国）集团现金管理的现状及对策的调查报告[w2]企业现金管理对整个企业活动具有根本性的影响，是企业管理的重要组成部分，企业的现金状况是企业生存和发展的基础。创办企业的目的是为了扩大财富，企业的价值在于它能给投资者带来未来报酬，而一个企业的现金流量是企业获得利益的核心。因此，企业是否能在沉浮不定的经济浪潮中掌好舵，一个重要的因素是现金流量是否循环发展。决定企业流量的循环发展在于企业的现金管理。笔者为了更好地了解泉州市宏发（中国）集团的现金管理情况，于2008年1月底到该公司实习。笔者本着客观、求实的原则，现将实习所了解的情况作如下分析：一、宏发

5、（中国）集团的基本情况及财务现状宏发（中国）集团，位于泉州水头镇大盈工业区，是以宏发集团（中国）有限公司为核心，联合宏发食品、宏益食品、宏辉包装、宏发调味品、宏发房地产、宏发化工、锦州宏发国际建材商城等企业进行股份改制于2001年9月组建，是一家以食品为主业，向多元化方向发展的大型企业集团。宏发集团（中国）有限公司占地20多万平方米，建筑面积5万多平方米，现有员工1500余人，年产值人民币20000多万元。公司下设总公办、人力资源部、财务部、总经办、信息咨询部、营销部、工程部、行政办公及生产部等部门。其中财务部又分为会计及统计两个科室，财务人员近20人。近年来，

6、随着公司规模的扩大，产量的提高，业务量的增多，导致销售成本、管理费用及财务费用大大增加，挤占公司流动资金的周转。另外，每年因赊销商品而产生的应收账款占公司销售总额的33%左右，应收账款的居高不下，导致了公司流动资金的缺乏。但主要问题在于，公司的现金管理不完善，使用不当，毫无预算，审批不周，制度不全，使原本匮乏的流动资金更加紧张，致使财务状况日益愈下。二、宏发（中国）集团现金管理中的现状和存在的主要问题（一）公司各部门没有编制各月份及年度现金收支预算公司现有九个部门，各部门每年、每月在生产工作过程中所产生的费用、支出是一笔不小的数目。由于各部门没有现金收支预算，导

7、致财务支出经常超出公司现有的现金持有量。例如2008年12月份，受国际、国内面粉、油等粮食价格迅速上涨的影响，公司采购部在未通知财务部的情况下，连续从外地购买5大车3#、8#面粉。对方供应商在交货后要求立即付现货款10几万元，而财务部库存的现金根本支付不了货款。这样，资金流转的不顺畅所产生的问题，一方面延误供应商时间，给供应商造成未及时履约的不好印象，阻碍公司的交易能力；另一方面也反映了，公司在财务处理上存在的问题，各部门由于未编制财务及现金预算，造成财务部现金管理的困难。（二）公司各部门日常运作的现金支出管理不规范因该公司各部门没有制定财务预算，制度的不健全，

8、管理监督的不到位，使公司