税务会计课程标准

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1、《t税务会计》课程标准课程代码：适用专业：会计课程性质：核心课课程类型：理论+实践学时：64学时学分：41．前言1．1课程的性质   本课程是高职高专会计专业的专业核心领域课程。是依据会计专业人才培养目标和相关职业岗位的能力要求而设置，是为会计专业讲授企业税务会计的基本理论、基本方法和培养应有能力而设置的一门专业课程。比较全面系统地讲述修企业税务会计的基本理率、基本方法以及企业税务会计核算的基本循环过程，是非常重要的一门会计专业课，是继《会计基础》、《财经法规与会计职业道德》基础上设置。1．2设计思路 本课程在学习领

2、域课程体系中的地位和作用本课程是高等职业院校面向会计专业、审计专业、投资理财专业等企业理财人员、会计核算人员、税务筹划人员等相关岗位群的一门专业核心课程。围绕项目导向、任务驱动来选择和组织学习领域的教学内容。2．课程目标通过对互联网金融课程的学习，使学生具备以下专业能力、社会能力和方法能力。课程目标具体分解为：能力目标：完成本课程的学习，培养学生的创新思维能力和会计实践能力，以职业能力需求为切入点，对传统会计教学优化整合，同时又不打破职业体系，把应知应会知识点和能力要素落实到课程中，建立突出职业能力培养的课程标准，注

3、重会计职业道德的碚养，规范课程教学的基本要求，注意课程与相关课程的关系，突出实践能力培养，体现基于职业岗位分析和具体工作过程的课程设计理念，使学生能正确分析和解决企业税务会计一般问题能力，以便较好地适应从事企业日常财务会计工作需要。素质目标：遵守职业道德 、独立工作能力 、交流沟通能力 、灵活应变能力、方法能力、知识转化、逻辑思维能力、制订计划能力、创新实践能力。3．课程内容和要求税务会计课程共有7个工作项目，各工作项目的工作任务如下：学习情境、项目或任务子情境、子项目或子任务学习内容或具体工作任务知识要求技能要求学

4、时安排1、项目一　税收和税务会计基础税收基础知识认知，税务会计基础知识认知掌握税收、税务会计的基础知识及法律规定，掌握税制要素、税务会计的原则掌握税收、税务会计的基础知识及法律规定，掌握税制要素、税务会计的原则　掌握税收、税务会计的基础知识及法律规定，掌握税制要素、税务会计的原则12项目二增值税介绍增值税基础知识认知，增值税应纳税额的计算和纳税申报，增值税的会计核算熟悉增值税基础知识认知掌握增值税应纳税额的计算和纳税申报　掌握增值税的会计核算12项目三消费税介绍消费税基础知识认知，消费税基础知识认知，消费税的会计核算

5、熟悉消费税基础知识认知掌握消费税基础知识认知掌握消费税的会计核算12项目四流转环节小税种介绍城市维护建设税的会计核算，关税的会计核算，资源税的会计核算，土地增值税的会计核算熟悉城市维护建设税的会计核算，关税的会计核算，资源税的会计核算，土地增值税的会计核算等税种的基础知识掌握城市维护建设税的会计核算，关税的会计核算，资源税的会计核算，土地增值税的会计核算掌握城市维护建设税的会计核算，关税的会计核算，资源税的会计核算，土地增值税的会计核算12项目五企业所得税介绍企业所得税基础知识认知，企业所得税应纳税额的计算和纳税申报

6、，企业所得税的会计核算。熟悉企业所得税基础知识认知，熟悉企业所得税应纳税额的计算和纳税申报掌握企业所得税的会计核算。126.项目六个人所得税介绍个人所得税的基础知识认知，个人所得税应纳税额的计算和纳税申报，个人所得税的会计核算熟悉个人所得税的基础知识认知，熟悉个人所得税应纳税额的计算和纳税申报，，掌握个人所得税的会计核算127.项目七财产税和行为税介绍财产税和行为税的基础知识认知，财产税和行为税的应纳税额计算和申报，财产税和行为税的会计核算熟悉财产税和行为税的基础知识认知，互联网金融征信业务。掌握财产税和行为税的应纳

7、税额计算和申报掌握财产税和行为税的会计核算124．课程实施和建议4.1课程的重点、难点及解决办法1）重点：各税种的应纳税额的计算与会计核算2）难点：各税种的应纳税额的计算与会计核算：是通过多种渠道加强与相关企业的沟通与合作，与企业合作建立校外实训基地，为学生实训提供条件；多种教学方法灵活运用，再配以课外作业等形式激发学生的学习动力，增强学生的学习兴趣，提高教学效果；不断完善现有的校内实训基地，为学生提供模拟企业操作经营的软件环境，增强学生的动手操作能力以及对企业更深层次的认识能力；建设和完善课程的网络资源，为学生的学

8、习提供多种渠道的便利条件；加强任课教师实践能力的培养，增强其教学能力等。4．2教学方法和教学手段1）教学方法结合税务会计课程特点和课程目标，本课程教学建议采用教师知识讲解教学方法和基于团队的自主学习方法。自主学习是以学习者为主体，通过独立的分析、探索、实践、质疑、创造等方法来实现学习目标的学习。自主学习并不是放任学习，而是在学习目标控制和教师主