上海浦东发展银行西安分行信用等级评价体系研究

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1、·4上海浦东发展银行西安分行信用等级评价体系研究的理论分析工具——信用风险及管理理论、资本管理理论以及目前国内外对商业银行内部信用等级评价研究成果进行梳理。第三章浦发银行西安分行信用评级体系分析。主要对浦发银行西安分行信用评级体系的建立以及目前存在的问题进行分析。第四章浦发银行西安分行信用评级体系改进方案。针对浦发银行西安分行信用评级体系存在的问题及其原因，提出在数据、评级指标、测算方法和模型方面的改进方案并对改进方案的效果进行实证分析。第五章总结及展望。对论文进行了全面总结，得出结论，并提出了

2、论文不足之处及论文待研究的后续问题，希望在以后的研究中予以完善。导论选题背景及意义研究对象与方法研究基本思路与结构框架论文贡献理论研究综述资本管理理论综述信用风险及管理理论综述国内外研究现状浦发银行西安分行信用评级体系分析西安市浦东发展银行信西安市浦东发展银行信用评用评级体系概述级体系存在的问题及原因浦发银行西安分行信用评级体系改进方案图1.1论文基本结构1.4论文的主要创新点（1）本文以浦发银行西安分行信用评级指标为例,进行了评级功能实现过程的研究，剖析了该银行信用评级指标功能缺失的原因,并得

3、出了评级指标体系设计···第一章绪论5必须考虑现金流分析的结论。（2）提出了以定量分析为主的评级方法。通过文献研究可以发现，目前国内银行的信用评级方法一般都是采用以定性分析为主的方法，本文根据巴塞尔新资本协议IRB法要求，重新设计改进了以定量分析为主的信用评级指标体系。（3）数据的局限性是造成数据不准确的主要原因，最终导致指标客观准确性受损，本文通过对浦发银行西安分行信用评级指标体系的分析，提出了评级指标数据改良方案，这对于促进国内银行信用评级指标的客观准确性有重要作用。···第二章银行信用等级

4、评级理论、方法与实践研究综述7第二章银行信用等级评级理论、方法与实践研究综述2.1国内外研究现状2.1.1国外研究现状从对商业银行的信用风险管理来看，国外较早开展信用风险内部评级研究，所以编制信用风险内部评级模式理论方法比较成熟和系统。本文将系统的进行介绍，以作为对国内银行企业信用风险评级研究的借鉴。归结起来，这些方法可分为以下几种：1.传统的信用风险管理的方法（1）商业银行传统的信用风险度量方法信贷决策的“6C”法。“6C”法是指由有关专家根据借款人的品德(character)（借款人的作风、

5、观念以及责任心等，借款人过去的还款记录是银行判断借款人品德的主要依据）；能力(capacity)（指借款者归还贷款的能力，包括借款企业的经营状况、投资项目的前景）、资本(capital)、抵押品(collateral)（提供一定的、合适的抵押品）、经营环境(condition)（所在行业在整个经济中的经营环境及趋势）、事业的连续性(continuity)（借款企业持续经营前景）等六个因素评定其信用程度和综合还款能力，决定是否最终发放贷款。（2）信用评分方法：主要有Z值模型等。Z值模型由Altma

6、n于1968年提出，它采用五个财务指标进行加权计算，对借款企业实施信用评分，并将总分与临界值（最初设定为1.81）比较，低于该值的企业被归入不发放贷款的企业行列[1]。其优点为Z模型是建立在单指标比率水平及绝对水平基础之上的多变量模型。这些数值经过综合计算后产生的衡量标准能有效地区分违约与非违约客户。这种标准之所以有效是因为通过对已有的违约客户和非违约客户的相关数据样本进行统计分析，两组相关数据的组内方差较小，组间方差很大，样本显著性非常高，即违约客户所呈现的各种比率和财务趋势与那些财务基础良好

7、的公司截然不同。银行利用这种模型进行判断，当贷款申请者的评分濒于临界点时，要么拒绝其申请，要么对其进行详细审查。通过这种判断方式，就可以很自然的通过对客户相关指标得出恰当的分类，从而对客户违约概率进行大致估判。Altman选择的单指标是经过大量样本分析后确定的，具有相当的精确性和稳定性，这些指标包括衡量公司的获利能力、流动能力、偿债能力的各种比率，对于缺乏内部评级系统的金融机构或无法界定的客户系统风险非常适用。2．近二十年来，由于商业银行贷款利润持续下降和表外业务风险不断加大，促使银行采用更经济

8、的方法度量和控制信用风险。新一代金融工程专家利用建模···8上海浦东发展银行西安分行信用等级评价体系研究技术和10分析方法，在传统信用评级的基础上提出了一批信用风险定量模型。主要有KMV模型、CreditMetrics、麦肯锡模型和CSFP信用风险附加计量模型等四类。（1）CreditMetrics是由J.P.摩根公司等1997年开发出的模型，运用VaR(Value-at-risksystems)框架，对贷款和非交易资产进行估价和风险计算。该方法是基于借款人的信用评级、次年评级发生变化的概率（评