费用管理办法

《费用管理办法》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、费用管理办法1.0总则1.1为加强公司费用管理，有效控制费用支出，使公司费用管理规范化和制度化，根据集团《费用管理暂行办法（2011年6月修订）》〔川久盐发（2011）27号文件〕的相关规定，结合公司生产经营实际和管理要求，特制定本管理办法。1.2本办法所指费用包括差旅费、办公费（含办公用纯净水费、通讯费）、业务招待费、工会经费、党团员活动经费、员工教育经费及工作必要的其他费用等。1.3公司费用按照“统一管理、合理开支”的原则，在满足工作需要的前提下，每年按实际需要并结合生产经营实际编制年度计划定额，实行定额计划管理

2、。原则上每年考核一次，并实行奖惩对等。各中心、分公司根据公司下达的年度费用预算总额编制月度费用、资金预算，由各中心、分公司负责人审定签字后于每月28日前将次月预算报送财务预决算中心，财务预决算中心初步审核后报公司董事长审批。财务预决算中心根据审批后的资金、费用预算，严格控制执行，超支后不再办理相关报销、借款业务。确因工作需要，由董事长审批后方可报销。1.4费用报销的相关规定1.4.1费用报销流程：各中心、分公司费用发生后由经办人按相关要求及时填制费用报销单，由各中心、分公司负责人签字，总监审核、董事长签批，经办人将相

3、关领导签字后的费用报销单据交财务总监签字再交审核人员审核后方可报销；公司领导私车公用费用由行政人事中心填制，分管经理签字、董事长审批后交财务总监签字再交审核人员审核后方可报销。费用报销管理流程图董事长财务总监审核、出纳总监单位经理报销人签字同意报销Y根据费用、资金预算审核预算、标准内、超额度审核原始单据制作凭证付款装订归档结束签字同意报销审核后签署意见开始按要求填制原始单据签领1.4.2费用报销原始单据规范性要求：1.4.2.1所有票据必须是合法的正式发票，内容真实，金额清楚，单位名称必须填写全称，收据（财政票据除外

4、）及白条不予报销；公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销。1.4.2.2原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从左往右横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离。原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票等不同类别和不同金额，分类进行粘贴，不能混合粘贴。1.4.2.3报销人按要求自行粘贴票据并填制费用报销单，按规定权限审批后交财务总监签字，审核人员复核，出纳根据复核后的报销凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据，借支单不予

5、退回；报销人领取报销款项须在记账凭证上签字。1.4.2.4不符合上述规定要求的报销单据，财务预决算中心有权退回，要求报销人重新整理填报。1.5公司所属子公司结合本单位的实际情况参照本办法制定其费用管理办法。2.0差旅费管理2.1差旅费定额计划编制。每年初由行政人事中心、财务预决算中心根据各中心、分公司上年度实际发生的差旅费用情况并结合公司管理要求和各中心、分公司工作实际综合核定总额。2.2出差审批程序及报销金额度签字权限。出差审批程序。公司一般员工出差，须经所在中心、分公司负责人同意并报总监批准；公司经理出差须经所在

6、单位总监同意并报公司董事长批准，公司总监出差报公司董事长批准。员工出差报销金额在500元以下的由总监签字报销，500元以上的及公司经理、总监出差由董事长签字报销。2.3本着厉行节约的原则，公司员工出差，原则上只能乘坐火车硬席座、汽车、动车、轮船三等舱位，因特殊情况确需乘坐飞机、火车软席座或轮船三等舱位以上的，应事前经公司董事长批准。出差人员乘坐汽车、动车、火车硬席座、轮船三等舱位及其它交通工具按往返地点、里程凭票据核准后，给予报销。2.4出差人员住宿费及伙食补贴标准见下表（元/天）：项目地点及标人员类别准住宿费伙食补

7、贴京、津、沪、深圳、珠海、厦门、香港、澳门其他省会城市一般地级城市县级城市及以下（不含大英县）京、津、沪、深圳、珠海、厦门、香港、澳门其他省会城市一般地级城市县级城市及以下（不含大英县）公司领导420380320280100403030经理、销售人员及小车司机300240180140100403030一般员工2802001401001004030302.4.1出差人员的住宿费实行定额控制，标准内据实报销，节约归公，超支自付，住宿费以实际住宿天数为计算依据。2.4.2出差人员的伙食补贴以实际出差天数计算。2.4.3出差

8、人员的市内交通费按20元/人·天的标准给予补贴，若公司派车，则不计发市内交通费。2.4.4小车司机长途（遂宁市外）出车每天增加20元的出车补贴；小车司机短途（大英县内）出车，按5元/人·天补贴。2.4.5小车司机出车到自己家目的地的，仅限往、返当天报销伙食补贴；家不在目的地的，按第二条第四点的标准执行2.5外出参加学习培训、会议的人员，如由主办