《投资项目评估学》学习内容指导大纲

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1、《投资项目评估学》学习内容指导大纲按如下标准对教材章节内容进行分类：A、必须掌握，占比重60%；B、需要了解，占比重25%；C、应该知道，占比重15%；必须掌握部分是基本的要求；需要了解部分是扩展的要求；应当知道部分则是延伸的要求。分类依据：参考教学大纲，重点掌握相关概念以及常用评估指标的简单计算。重点内容为可研报告、财务评估、国民经济评估以及不确定性与风险分析。第一章总论A必须掌握投资的内涵：主体、目的、手段和方式、收益风险并存项目含义：在规定时间内，按预定目标完成的一系列单次性活动（两大特征：主观、客观）投资项目含义：

2、同时具有投资属性和项目属性的活动与任务，即指投入一定货币资金以获取预期收益的全部投资活动与任务，主要是指偏重于以形成固定资产为主要目标的建设项目。可行性研究的含义：是在投资决策之前，对拟建项目进行全面的技术经济分析与论证，以试图对其做出可行或不可行评价的一种科学方法可行性研究基本内容要求：必要性、可行性、合理性可行性研究阶段划分及内容深度比较：机会研究、初步可行性研究、详细可行性研究、评估与决策（工作性质、工作内容、估算精度、时间与费用）项目评估含义：由专门机构（项目投资决策部门或项目贷款的决策机构）或具备资质的咨询机构对

3、上报的项目可行性研究报告进行全面的审核和再评价工作，即是对待实施项目的必要性、可行性、合理性及效益、费用进行的审核和评价。B需要了解投资项目分类：使用方向与投资主体（竞争性、基础性、公益性项目）；目标（经营性项目、非经营性项目）；产品属性（公共、非公共）；投资形式（企业投资、政府投资）；资产关系（新建、扩建、改建项目）；融资主体（新设法人、既有法人）；行业（机械设备、农业等）项目的特征：唯一性、相对性、临时性、目标性、生命周期性、约束性、系统性和整体性。项目周期阶段：项目设想、初选、准备、评估、实施、投产经营、评价总结可行

4、性研究报告可行性研究报告的主要内容：兴建理由与目标、市场预测（现状、供需、价格）、竞争力分析、市场风险分析、资源条件评价、建设规模与产品方案、场址选择、技术方案、原材料供应、总图运输与公用辅助设施、环境影响评价、劳动安全卫生与消防、组织机构与人力资源配置、项目实施进度、投资估算、融资方案、财务评估、国民经济评估、社会评估、风险分析、研究结论与建议可研报告编制步骤：签订委托协议、组建工作小组、制定工作计划、调查研究搜集资料、方案编制与优选、项目评估、编制可研报告、与委托部门交换意见项目评估主要任务：审核情况、分析指标计算、分

5、析经济社会效益、分析可靠性、编写评估报告项目评估原则：系统性、最优性、统一性、合理性、科学性、公正性项目评估工作的内容：背景研究（宏观、微观）、建设必要性、资源条件、实施规模与产品方案、生产建设条件、技术、环境影响、劳动安全卫生与消防、财务基本数据、财务评估、国民经济评估、社会评估、不确定性分析（盈亏平衡、敏感性）、风险分析、总评估项目评估的工作程序：明确对象组建小组制定计划、现场调查搜集资料、审查分析、编写评估报告C应当知道投资类别：性质（固定、无形、流动）；对象（直接、间接）；期限（长期、短期）；用途（生产性、非生产性

6、）可行性研究发展阶段：可行性研究报告编制依据：长远规划、建议书或可行性研究报告、国家法律法规政策、环境影响文件、资源报告、自然水文等基础资料、技术法规与标准、评价方法与参数、合作协议书、委托合同、其他项目评估的依据：评估工作单、评估办法、评价方法与参数、可研报告设计说明、方针政策第二章项目的背景评估A必须掌握投资环境分类：构成因素（政治、经济、自然、社会）；表现形态（软环境、硬环境）投资环境评估的内容：经济环境、自然技术和物质环境、社会政治环境B需要了解项目兴建理由：满足社会与经济效益、扩大再生产、优化资源配置持续经营、提

7、高质量增加竞争力、满足生活水平、促进地区经济和社会发展、合理利用地区资源项目兴建理由分析：国民经济层次（产业背景、区域背景）、项目层次投资环境的含义：影响和制约投资行为及投资活动全过程的外部因素和条件的总和C应当知道投资环境评估的方法：多因素评分法、多因素综合评估法项目预期目标分析与评估的内容：建设规模内容、生产工艺技术装备、生产能力与服务质量、质量性能、效费目标、进度目标、地位作用第三章企业资信评估A必须掌握企业资信评估含义：对企业的资质和信用度进行检验和度量，并科学、客观地以其资质信誉等级做出全面评价的过程B需要了解企

8、业资信评估的内容：企业素质评估（法人与领导班子、产品素质、技术装备、资产素质、管理素质、企业行为）、企业信用评估（借贷资金信用、履行合同信用、产品信誉）、经营管理评估、经济效益评估（经济实力、生产经营状况、资产负债及偿债能力）、企业发展前景评估企业信用程度评估指标：全部资金自有率、流动资金贷款偿还率、呆