中国企业的海外资金治理(1)

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1、中国企业的海外资金治理(1)中国国企和民企在国际化及向海外市场扩张的同时，也开始着眼于全球性或区域性的资金治理。大部分中国企业进行资金治理的目的在于进步总部对海外业务的监控，集中资金和规避汇率风险。他们希看通过国际性银行提供的资金治理方案获取全球账户信息、操纵当地账户、在当地进行收付款、集中控制活动资金及资金回流。　　需要全球性资金治理的中国企业主要包括在海外拥有分支机构、子公司、合资公司或生产基地的国企和民企，着眼于全球市场竞争和在海外上市或预备在海外上市的中国企业。　　在海外资金治理方面，中国企业需要关注的事项包括银行账户

2、的治理、活动资金的回集、资金收付的优化、网上银行平台的操纵功能及其系统的安全性、外汇风险的规避以及银行实施资金治理方案的能力和经验。　　鉴于众多的中国企业实行“收支两条线”的治理，企业应在特定国家当地法规容许的情况下，建立本国的资金回集构架，把所需资金从收款账户自动划转到付款账户进行必要付款，以减少人工转账操纵及其带来的风险。　　银行账户治理　　很多中国企业在全球不同的国家和地区拥有海外办事处，如何有效地治理繁多且复杂的银行关系及海外账户，同时确保闲置资金尽快集中回流是这些中国企业面临的一大课题。　　银行账户治理的重点在于调整

3、银行关系和精简银行账户，其中最关键的是：　　减少银行账户数目。企业在全球应同一于同一家国际性银行开立收款和付款营运账户（包括本币账户和外币账户）。在个别偏远国家，海外办事处可以继续使用当地银行的服务，并且通过当地银行的ST940电报，将天天的账户情况汇总到该国际性银行，用于监控账户的活动及余额情况。　　鉴于众多的中国企业实行“收支两条线”的治理，企业应在特定国家当地法规容许的情况下，建立本国的资金回集构架，把所需资金从收款账户自动划转到付款账户进行必要付款，以减少人工转账操纵及其带来的风险。　　通过公道简化银行账户可以巩固企业

4、与银行的关系，增加账户利用率，进步账户透明度，同时同一的银行服务标准也有利于进步企业的工作效率。　　中国企业假如在特定国家拥有多家办事处，可以在法规答应的情况下建立该国的内部资金回集构架，将资金集中在一个主要账户，从而加强财务控制。假如企业在海外办事处有外币资金，则可应用跨境活动资金治理。　　集中活动资金治理　　全球活动资金治理已经成为增加资金投资回报率、降低团体借债、减除不必要交易及银行用度、更有效控制外汇风险和更正确计算现金流的最有效方法。中国企业假如在特定国家拥有多家办事处，可以在法规答应的情况下建立该国的内部资金回集构

5、架，将资金集中在一个主要账户，从而加强财务控制。假如企业在海外办事处有外币资金，则可应用跨境活动资金治理。企业可以通过开立国际硬通货币（如美元）离岸账户作为地区资金治理中心来建立地区性现金池，尽量利用自动跨境资金挑唆以减少因人工转账而耗费的时间和用度，尽量减少累积在海外办事处账户中的闲置资金，加快资金回流的速度，从而优化闲置资金的运用，进步投资回报。　　活动资金治理的构架分为资金合流和虚拟现金池两种方案。资金合流是通过实际的资金划拨，将下属账户中的存款和透支余额相互冲销，以节约利息支出。同时，可以通过现金池集中治理所有下属账户

6、内的资金。当资金在不同公司的账户之间划转时，实际的资金活动属于公司间借贷。在虚拟现金池结构中，银行根据所有下属账户的总余额计算利息，但并没有实际的资金划转。　　中国企业还需要留意跨境活动资金治理所涉及的法律和税务题目。在法规方面，部分国家对公司间贷款或转账有所限制。另外在一些实行外汇管制的国家，本地居民账户和非本地居民账户之间的资金划转亦受到限制。至于税务方面，所涉及的题目包括：转移定价——关联公司间的交易应该参照非关联公司间的类似交易定价及其贷款利率的设定。