建筑工程企业财务管理制度汇编

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1、北****《财务管理制度》(试行板/2016年7月)文件所属公司：北*******************************************************第一章财务管理制度（一）部门工作职能（二）部门岗位职责（三）现金管理（四）银行存款管理（五）财务资料管理（六）固定资产管理（七）低值易耗品管理（八）办公用品管理（九）资金权限审批管理（十）费用报销管理（十一）往来帐款管理（十二）其他资产管理（十三）成本费用管理（十四）工程收入、利润及分配管理（十五）会计电算化资料管理（十六）报表管理第二章财务表

2、单管理第三章财务部任职说明书编写说明一、本管理制度旨在通过规范和加强公司财务部的财务管理，以期公司财务人员在日常会计事务中，坚持原则，照章办事，逐步建立完善规范的管理体系。为公司发展决策提供数据分析等决策依据，使公司在同行业中拥有良好的社会形象和品牌价值。二、本制度是公司财务部门从事日常工作职业操守的规范文本，也是对其部门员工及公司相关部门员工执行力的考核依据。本制度根据《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规编制。三、本制度相关条款根据会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和

3、财产清查、成本清查等事项的规定拟定。若条款与其存在矛盾或不符之处，应以国家法规、规范、技术标准等为准。四、润亚环宇建筑工程有限公司负责对本制度的解释工作。若在执行过程中发现不足，请相关部门及时反馈，以便修订时参考。五、贯彻执行本制度，将促进公司财务管理的制度化、规范化管理，不断完善和提高财务管理水平，树立公司合法、良好的社会公众形象，为公司的不断发展奠定规范的坚实基础。第一章：财务管理制度第一条财务部工作职能岗位设置：会计主管、出纳主要职能：1、处理公司的各项工程核算、资金调度、费用监控、财务管理工作，2、贯彻公司的财

4、务制度，制定、监督落实各项财务计划，3、协同业务部门管理往来账款，4、协调当地工商税务机关关系，5、按时提供各种财务报表。第二条岗位职责（一）会计人员岗位职责1、严格遵守国家各项财务制度，维护财经纪律。正确组织公司的会计核算与财务管理工作。2、按规定记账、核算、结账，做到手续完备，内容真实，数字准确、账目清楚，日清月结，按期报账。3、合理使用资金，加强资金管理，做好结算工作，控制费用开支，提高资金使用率。4、定期清查公司所属财产物资，按规定办理财产物资的登记、收发、领退手续。5、正确填制和严格审核会计凭证，为账簿记录提

5、供可靠依据，及时、正确地登记记录各种账簿。6、定期对账，做到账证相符、账账相符、账物相符、账款相符。7、按期结账，以便提供为编制有关会计报表所需数字，保证报表的完整性、正确性、及时性。8、妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料，防止丢失毁损。9、定期检查、分析经营情况，及时提出合理化建议，使会计工作有序、协调的配合公司其他经济管理工作的完成。（二）出纳人员工作职责1、严格按照我国有关现金管理和银行结算制度管理好资金。2、根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔、序时登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额须

6、同实际库存现金核对，银行存款的账面余额须及时与银行对账单核对。月末编制“银行存款余额调节表”。3、保管好库存现金，每日盘点库存现金，库存现金不能超过规定的限额，不得坐支和挪用现金，不得以白条抵库。4、公司保险柜密码须严加保密，保险柜钥匙不得转交他人。5、妥善保管财务印章，严格按照用途使用公司印章，支票、财务印章分开管理。支票不得签发空白支票和远期支票，支票上必须写明收款单位、支票用途、规定的限额和签发日期。6、严格管理空白发票、空白收据和空白支票，专设登记簿登记记录，认真办理领用登记手续。7、支付各种款项前，必须审核原

7、始票据，严格审查每项经济内容手续是否完备和合法，金额是否正确，是否符合审批程序，是否符合权限审批范围内的签字。对于不符合规定的款项财务人员有权拒付。1、不得将银行账户借给任何单位和个人办理结算套取现金。不得将企业的现金收入作为个人储蓄存入银行套取利息。2、收到现金要开收据，收到支票后要认真检查填写金额是否有误、文字是否正确、日期是否逾期、盖章是否齐全、字迹是否涂改，并及时存入银行。第三条现金管理1、设置“现金日记账”，每日下班前由出纳员根据发生业务结出余额与库存现金核对。2、出纳人员到银行提取现金，应填写《现金支票使用

8、登记簿》（见附件表单）写明用途、金额，经负责人批准后方可提取。3、现金的支出必须有付款凭据（如借款单，发票等），由负责人签字方可付款，凡能用支票支付的款项不得支付现金。4、现金借款必须由经办人员填写《借款申请单》（见附件表单），经审批签字后方可办理。借款后必须在三日内报销清账(工程部可根据工程情况十日内报销清账)，如不能按期归还或