借款与报销管理制度

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1、借款与报销管理制度内部资料注意保密借款与报销管理制度目录一、借款标准及审批制度1、借款标准2、借款程序3、借款审批人责任二、费用支付标准及审批制度1、差旅费报销标准2、财务核算细则3、报销程序借款与报销管理制度借款标准及审批制度为进一步完善公司财务管理，严格借款及报销程序。结合公司实际情况，特制定本制度。一、借款标准借款种类借款标准出差借款按往返车费+（住宿费+出差补助）*预计出差天数计算业务借款按实际需要核实借款数额因私借款（特殊情况）1000元以内（最多以当月工资为限），由总经理特批。二、借款

2、程序㈠出差借款信息化程序1．员工因公出差借款，先在办公室行政办公人员处领取电子档“出差申请单”或到OA网站上下载此单据（见附表1“出差申请单”）；2．出差人将填写完成的电子档“出差申请单”传给总经理或施工派出人签批；3．总经理或施工派出人再将签批过的“出差申请单”传给财务主管；4．出差人员若借款需填写《借款申请单》（见附表三），由总经理依借款标准（见表1）核定借款金额并审批签字；出差者需不需要提交《出差报告》由总经理在《出差申请单》中批示说明。否则，出差者出差归来，必须提交《出差报告》。5．财务经

3、理见签批过的《借款申请单》安排出纳员付款；7借款与报销管理制度内部资料注意保密6．财务经理将最终的“出差申请单”传给出差人（传到OA个人邮箱中），留做出差人出差归来后，审批报销用；财务经理应在出差人起程日期前填写《员工出差通知表》（见下表）后传给OA负责人发布出差消息。员工出差通知表出差人起程日期起程时间出差地点历时事由7．员工前次借款出差返回超过五个工作日未履行报销手续，且未及时向财务部说明原因者，不得再借款。同时，财务部门根据欠款情况当月开始在工资中扣还。8．出差人没有预支借款发生的情况下，按

4、“出差借款程序”1-7点（除第4、5点外）来执行。后续流程索引：如属出差，回来时操作流程见本文件第4页“三、报销程序、报销基本流程”。㈡招待费借款程序1．招待人在办公室领取电子档“招待费申请单”或到OA网站上下载此单据（见附表2“招待费申请单”）；2．招待人将填写完毕的电子档的“招待费申请单”传给总经理签批；3．总经理再将签批过的“招待费申请单”传给财务主管，财务主管按照借款标准（见表1）核定借款数额后，审批签字；4．由财务部出纳员付款；5．同时，招待人通知办公室人员协助定餐预约。㈢正式员工因私借

5、款的程序员工因私借款，原则上公司不允许借款，此种情况由总经理特批，在总经理同意的情况下，方可办理借款手续。1．在办公室领取并填写“借款审批单”，借款金额最多不应超过当月工资额（附表3“借款审批单”）；2．经部门负责人审查签字，再由总经理审批签字；3．经财务会计审核；4．到财务部出纳员处办理借款；5．员工因私借款只涉及还款业务，与报销业务无关；6．还款方式、期限等财务部门依照《借款申请单》上总经理审批期限、金额、方式等来执行。㈣市内采购等其他临时借款的程序第一种情况：若发生借款业务，当日内能报销全部

6、借款的情况下，按以下程序办理：1．填写“付款单”按预计采购货品的全部金额借款；2．由商务主管报请财务经理签批；3．由借款经办人员到财务部出纳员处办理借款手续；4．当日办理完全部采购业务后，到财务部报销，抽回借据。第二种情况：若发生借款业务，当日内不能报销全部借款的情况下，按以下程序办理：7借款与报销管理制度内部资料注意保密1．在办公室领取并填写“借款审批单”，借款原则：同第一种情况；2．由商务主管报请财务经理签批；3．由借款经办人员到财务部出纳员处办理借款手续。三、借款审批人责任1．员工借款（因私

7、借款后因故离职），无法偿还并且扣除工资也无法偿清的，审批人员负连带偿还责任；2．对试用期员工原则上不予借款，确因特殊原因，须由该员工的部门主管签字担保，以不超过当月工资为限，在履行相关手续后，方可借款。费用支付标准及审批制度一、差旅费报销标准：凡公司职员因公出差享有公司差旅费报销待遇。出差分为三类：1、参加厂商组织的会议、培训等；2、参加厂商组织的旅游等其他活动；3、公司提供的培训、旅游等奖励机会。㈠住宿费具体标准如下：1．出差城市为省会级以上城市，公司报销标准为：住宿费-------80元/人/

8、天。2．出差城市为地级城市，公司报销标准为：住宿费---------------60元/人/天。3．出差城市为地县级市以下者，公司报销标准为：住宿费------30元/人/天。㈡职工出差期间公司除正常工资以外，给予出差补助如下：1．出差城市为省会级以上城市，出差补助为20元/人/天。2．出差城市为地级城市，出差补助为10元/人/天。3．出差城市为地县级市以下者，出差补助为5元/人/天。㈢公出期间火车硬卧铺票、公共汽车票公司给予正常报销。飞机票、软卧铺车票、出租汽车票给报销（经经理签