保险公司风险管理与内部控制

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1、保险公司内部控制与风险管理1背景:保险公司内控不力的部分表现内部控制、公司治理与风险管理的界定与关系保险公司加强内部控制的基本构架与途径授课大纲2保险诈骗公司管理层治理缺陷利用已注销报案资料缮制赔案违规批单退费、注销保单出具保单后进行核保取消投保人缴费后不录入系统虚挂业务套取费用虚列费用套取费用……………..1.保险公司内控不力的部分表现3上海某保险公司的两名保险代理人葛昌良、郑敏，以年10%的保险回报为诱饵，伪造保单，诈骗1517万元，两人以合同诈骗罪分别被判处14年和11年有期徒刑。葛昌良自己称，在20

2、05年前后产生了以假保单骗取客户钱款用于炒股的想法，于是托人刻制假保单的电子模板，并利用工作便利获取了保单封面，向客户谎称保险公司有年回报为10%的投资理财产品。自2005年至2009年间，葛昌良与14名被害人分别签订合同，收取投资本金共计1500余万元，但是上述资金大多被用来炒股。而在当日审判中，葛昌良、郑敏也被上海第二中级人民法院以非法占有为目的，冒用保险公司名义与被害人签订合同，骗取被害人钱款，构成合同诈骗罪，且数额特别巨大，分别被判处有期徒刑14年、11年。1.1保险诈骗：葛昌良案4新华人寿江苏泰州

3、中心支公司副总经理王付荣在长达6年多时间内，诈骗、挪用和侵占保险资金达3.5亿元，涉及客户数千人。从2003年至2009年10月期间，王付荣通过私自印制假保险凭证非法集资、截留挪用保费和退保资金等方式,诈骗、挪用和侵占资金约3.5亿元，涉及客户数千人。经公安部门侦查，王付荣挪用的资金合计达1.85亿元，其中约6700万元先后用于投资设立9家公司企业、4800万元用于支付前期资金利息、2900万元用于赌博或个人挥霍、1000万元用于购置房产汽车、1000万元借贷他人、2100万元用于支付相关人员工资。1.1保

4、险诈骗:新华人寿泰州案5在2006年底的保监会现场检查中，新华泰州中心支公司被查出团体年金业务违规经营，王付荣也因此被免去泰州中支副总经理一职。不过此后，王仍借新华人寿团体人身保险产品的名称，设计固定收益产品，自行打印“保险凭证”，以销售保险产品的名义进行非法集资。长达6年多的截留和挪用保费造成了巨大的资金窟窿，保监会通报称，案发时该案件资金缺口仍高达1.89亿元1.1保险诈骗:新华人寿泰州案62010年初，国家审计署对中国人寿进行审计的时候查出一份蹊跷的保单。这是一份给包括前总裁M在内的47名高管购买的补

5、充养老险，由X公司总裁办公会议在2009年3月决定购买，本来投保在X公司的北京分公司，后于去年汇金入股之前转到了中国人寿。据此计划，这47名高管在退休之后可以享受到年金收益及医疗费用的报销。其中M总裁退休后每个月领取9.28万元，如按80岁身故测算，共可领取约2665万元，如果加上医疗费用可报销部分，M总裁每月所获权益最高可达11万元。1.2公司管理层治理缺陷：总裁补充养老保险案72009年9月阳光财险辽宁分公司在被保险人不知情的情况下，利用系统内已注销报案的辽A3Q049号车缮制赔案，取得资金25608.

6、73元用于其它用途；2008年11月至12月期间，在被保险人不知情的情况下，通过伪造被保险人印章和保单影像资料、制作虚假批单注销应收保费，涉及商业车险75笔，保费金额合计为121360.75元。鉴于以上及虚列业务套取保费等违规行为，构成业务以及财务数据不真实问题，阳光财险辽宁分公司被辽宁保监局责令停止接受沈阳市行政辖区内货运险和企财险新业务6个月并处罚款30万元的行政处罚。1.3利用已注销报案资料缮制赔案8永安财险山西分公司忻州营销服务部因“抽查发现，2008年期间有11笔业务，在投保人不知情的情况下，违规

7、批单退费套取资金14285.49元。”及“2008年期间有5笔业务，在投保人不知情的情况下，违规注销保单套取资金38722.93元。”及其他行为，造成了财务数据不真实，被山西保监局责令停止接受商业车险新业务三个月。内蒙古保监局针对个人霍锦辉的处罚缘由是，2009年3月底，永诚财产保险股份有限公司锡林郭勒盟中心支公司“在投保人不知情情况下，在核心业务系统中将保单号为1162503382008000271等98笔保单进行全单注销，保费金额为376237.7元……”，霍锦辉作为锡林郭勒盟中心支公司总经理，对上述行

8、为负有直接责任，被撤职。1.4违规批单退费、注销保单9今年7月辽保监罚〔2010〕27号处罚决定书显示，人保财产本溪市分公司在2008年10-12月业务经营过程中，在被保险人不知情、未减少保险责任的情况下，通过将164笔商业车险业务在出具保单后进行核保取消的方式截留保费943154.58元，用于冲减历史形成的应收保费；采用虚假批单方式注销虚假车险应收保费191872.42元。上述行为构成业务以及财务数据不真实问题