收支管理领域流程图

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1、WORD完美格式行政事业单位收入业务管理流程图1.收入登记及入账流程收入登记及入账流程图职能科室职能科室科长分管领导规划财务科规划财务科科长1提交收入事项请示开始2审核3审核结束4审核7登记入账6收款进入国库5审批技术资料专业整理WORD完美格式流程节点说明及输出要求：序号流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室1办理收入业务业务科室办理收入业务非税收入一般缴款书收入业务的真实性、金额的准确性、并对收入进行登记经办岗业务科室2缴款缴款义务人进行缴款缴款义务人3确认到账情况会计岗确认收入到账情况并登记入账收入登记表账证相符、入账的及时性会计岗规划财务科4审核财务负

2、责人审核收入登记表审核意见收入等级的及时性、完整性、真实性财务科科长规划财务科5审批分管财务领导审批收入登记表审批意见大额支出由分管财务领导审批分管财务领导6收款规划财务科进行收款收款记录根据《收入管理制度》规定，经领导批准方可进行收款，不得私自截留、自行处理，更不能贪污挪用，一经发现，将依法严肃处理。出纳岗规划财务科7登记入账规划财务科登记入账登记入账根据《财务管理制度》规定，完善出纳每月扎帐与会计的财务交接手续，对收入进行核算。会计岗规划财务科技术资料专业整理WORD完美格式2.非税收入收取及缴库流程非税收入收取及缴库流程图职能科室缴款义务人规划财务科规划财务科科长

3、分管财务领导1办理收入业务《非税收入一般缴款书》开始2缴款银行回单以及到账情况说明3确认到账情况4审核5审批结束技术资料专业整理WORD完美格式流程节点说明及输出要求：序号流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室1办理收入业务业务科室办理收入业务非税收入一般缴款书收入业务的真实性、金额的准确性、并对收入进行登记经办岗业务科室2缴款缴款义务人进行缴款　　缴款义务人　3确认到账情况会计岗确认收入到账情况并登记入账收入登记表账证相符、入账的及时性会计岗规划财务科4审核财务负责人审核收入登记表审核意见收入等级的及时性、完整性、真实性规划财务科5审批分管财务领导审批收入登

4、记表审批意见大额支出由分管财务领导审批分管财务领导　技术资料专业整理WORD完美格式3.支出事前申请及审批流程支出事前申请及审批流程图职能科室规划财务科分管财务领导局长提交结束5用款计划1事前提出经费支出申请开始不通过2审核3审核4审批技术资料专业整理WORD完美格式流程节点说明及输出要求：序号流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室1事前提出经费支出申请用款执行经费支出申请书是否写清楚经费支出事项、金额、用款人，用款计划是否属实。经费支出申请　2审核规划财务科审核申请书用款计划申请书财务科审核用款计划的真实性，以及是否符合单位的发展需求。审核岗规划财务科3审核

5、分管财务领导审核申请书审核意见审核经费支出的合理性以及必要性分管财务领导　4审批局长审批申请书审批意见审批经费支出申请书是否写清楚经费支出的事项、金额、支出人，用款计划是否属实，与全单位的计划是否相符局长　技术资料专业整理WORD完美格式5用款执行科室进行用款执行审批意见根据用款计划申请书的事项、金额、用款人，用款计划执行　各科室4.用款计划申请及审批流程用款计划申请及审批流程图职能科室规划财务科分管财务领导局长技术资料专业整理WORD完美格式提交结束用款执行1用款计划申请开始不通过2审核审核3审核流程节点说明及输出要求：序号流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任

6、科室技术资料专业整理WORD完美格式1用款计划申请各科室提出用款计划申请用款计划申请书用款计划申请书是否写清楚用款的事项、金额、用款人，用款计划是否属实，与科室的计划是否相符。用款计划申请人　2审核规划财务科审核申请书用款计划申请书财务室审核用款计划的真实性，以及是否符合单位的发展需求。审核岗规划财务科3审核分管财务领导审核申请书审核意见审核用款的合理性以及必要性分管财务领导/局长　4用款执行科室进行用款执行审批意见根据用款计划申请书的事项、金额、用款人，用款计划执行　各科室5.借款申请及审批流程借款申请及审批流程图职能科室分管科室领导分管财务领导局长领导办公会规划财务

7、科技术资料专业整理WORD完美格式2审核开始1提出借款申请2万以下3审核2万以上4审核5万以下5万以上10万以下5审核10万以上6审核7借款8账务处理报销流程流程节点说明及输出要求：序号流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室技术资料专业整理WORD完美格式1提出借款申请经办岗根据（出差、招待、会晤等）方案提出申请，事项方案、资金若需要提前预支经费，经办岗填制资金拨付申请拨付申请表　经办岗业务科室2审核业务科室负责人审核（出差、招待、会晤等）事项申请，若经办岗要提前预支经费，业务科室负责人需审核资金拨付申请表审核意见事项方案真实、