内部控制工作方案

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1、内部控制工作方案西安市长安区王莽街道卫生院内部控制工作方案一、内控体系建设工作总体目标根据财政部《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1号）、财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制规范实施的指导意见》（财会［2015］24号）等文件的要求，进一步提高内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控建设，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖本单位的决策层执行层、业务层等各个层级的全员、全过程内控体系。从而有效保证我院运行管理合法合规，资产安全，财务报告

2、及相关信息真实完整，提高运行效率和效果，促进实现我院健康可持续发展。我院内部控制体系建设的总体目标是：按照内控建设工作的整体部署，于2016年年底前完成内部控制的建设和实施工作，力争到2017年底，遵照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，在全院范围内建立统一、规范、完善的内部控制体系并使之有效运行。二、内部控制体系建设原则及要素内部控制体系建设的主要任务是：建立覆盖我院各项运行管理活动的内部控制体系；制定评价标准、监督检查并促进内部控制制度有效执行；实现内部控制与全面风险管理有机结合，提高基础管理水平和风险防控能力。此次内控建设具体

3、包括全面预算收支管理、采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理、财务报告、内部信息传递和信息系统等在内的我院运营管理的各个方面。按照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，梳理修订、健全单位现有各项规章制度，细化、完善各项运行管理业务（工作）流程，建立适应本院运行管理实际需要的内部控制制度体系。1、建立内控体系的必要性：完善的内部控制制度体系是约束、规范我院管理行为的准则，是减少风险、风险防控的基本保证，可以保障运行管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和管理水平，促进我院发展战略和目标的实现2、建立与实施内

4、部控制遵循下列基本原则（1）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖我院的各种业务和事项。（2）重要性原则。内部控制应当在全面风险管理控制的基础上，关注重点领城和高风险领域。（3）制衡性原则。内部控制应当在我院治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等各方面相互制约、相互监督，同时兼顾运菅效率。（4）适应性原则。内部控制应当与运行规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，根据业务发展和管理需要持续改进内部控制制度，并随着情况的变化及时加以调整，建立动态调整机制，防止制度缺失和流程缺陷。（5）成本效益原则。内部控制应当权衡实

5、施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。3、建立与实施有效的内部控制涵盖如下五要素：（1）内部环境。内部环境是实施内部控制的基础，主要包括治理结构、机构设置及权责分配、人力资源政策、企业文化等。（2）风险评估。风险评估是我院及时识别、系统分析运行活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。（3）控制活动。控制活动是我院根据风险评估结果，采用相应的控制描施，将风险控制在可承受度之内。（4）信息与沟通。即及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在我院内部、我院与外部之间进行有效沟通。（5）监督。内部监督是对内部控

6、制体系建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷时，应当及时加以改进。4、以价值管理为主线，以风险管理为导向，全面梳理和优化各项业务（工作）流程，明确关键领域和控制点，制定修订完善制度流程，制作内部控制制度汇编，建立形成内部控制制度体系的控制描施，将风险控制在可承受度之内。5、按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，推进内部控制信息化建设，各业务流程嵌入信息系统，实现控制措施在线运行。三、建立内部控制组织体系为确保我院内控建设工作顺利推进，保证内控机制有效运行，我院将建立内部控制组织体系，通过建立健全内部控制

7、的组织体系，使我院管理层能及时主持本单位内部控制工作方案的制定、修改、审批工作；全体员工能共同参与内部控制，共担内部控制责任；各层级、各部门、各岗位明确内部控制职责内部控制的组织架构有四个层面，分别是制定及修改、审批、执行、监督。制定及修改层面包括：院务委员会、内部控制领导小小组；审批层面：院务委员会；执行小组；执行层层面包括我院内部各职能部门和各业务部门；监督层面是单位办公室。（一）院务委员会最高决策机构，负责内部控制的建立健全和有效实施；审议年度内控评估报告；审议内控与风险管理的重大策略，重大风险及内控缺陷的解决方案；审议内部控制领导

8、小组设置及其职责方案；审批内控最终工作成果；有关内部控制及风险管理的其他事项。（二）内部控制领导小组职责我院将设立内部控制领导小组，待领导过会讨论通过后实施内部控制领导小组组长由我院院长担任，