国际贸易培训课件－－信用证结算知识介绍

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1、中国建设银行广西分行梁颖信用证结算知识介绍主要内容一、信用证业务概述二、信用证业务中的常用单据三、信用证单据的处理一、信用证业务概述信用证的定义信用证是指一家银行（开证行）根据进口商（申请人）的请求和指示向出口商（受益人）开立的在满足信用证要求的条件下，凭规定的单据向受益人付款的一项书面承诺。信用证的实质是有条件的银行付款承诺：在规定的时间内提交单据提交的单据符合规定的条件信用证业务的特点——自主性开证行付款的自主性：当受益人提交的单据符合要求时，开证行应独立地履行付款责任，不受其他当事人的干扰。信

2、用证条款的独立性：信用证与销售合同是分离的，合同责任义务的履行并不影响信用证责任义务的履行。信用证单据与货物的分离性：银行在信用证业务中处理的是单据，而不是货物，货物的实际情况并不影响信用证结算的进行。信用证业务中的当事人开证申请人：即进口商，与出口商订立销售合同，委托银行开立信用证。受益人：出口商，有权按照信用证的条款和条件提交单据要求兑取货款，履行信用证项下的义务后有权得到付款。开证行：接受开证申请人的委托开立信用证并履行付款责任。通知行：将信用证通知受益人议付行（交单行）：接受并审核受益人提交

3、的单据，代受益人收取货款。开证申请人的责任和义务按照销售合同制作开证申请书，指示开证行按照申请书开立信用证。收到信用证项下单据通知书后，按照与开证行的约定偿付单据款项给开证行。付款赎单后提取货物。进口商办理开证申请时应注意的问题在申请开证前，开证申请人与受益人对于如何开证，至少要在以下七个方面达成一致意见：信用证是否不可撤销、是否需要转让、是否需要保兑；信用证结算方式是即期付款、延期付款、承兑还是议付；信用证使用的币种和金融；信用证的有效期是何日期；最迟装运日期和交单期限是何日期；是否允许分批装运或

4、支款；是否禁止转运；何时开出信用证。受益人的责任和义务按照信用证的要求备货装运按照信用证的要求准备、制作和提交单据受益人接受信用证时应注意的问题受益人收到信用证后应审核信用证的内容以保证：受益人能够获得信用证规定的所有单据；受益人能够履行信用证规定的所有条款和条件；信用证是按照销售合同或其他协议开立的；信用证不符合以上要求时应尽快联系开证申请人研究如何修改。受益人提交单据时应注意的问题受益人应将单据交给信用证指定的银行信用证规定开证行为交单行时，受益人应将单据交给开证行。信用证规定受益人所在地的银行

5、为交单行时，受益人应将单据交给该指定的银行。受益人交单给本国银行的好处有效地点在本国指定银行，受益人可以利用有效日期，即使最后一天交单给指定银行也不会过期；单据通过指定银行邮寄给开证行的路途中遗失，开证行仍应承担付款责任，受益人可以避免单据遗失的风险；指定银行审单发现不符点，受益人就近修改单据比较方便；通过指定银行审单，受益人可获得结算和融资的便利，尽早收回货款。四种信用证比较种类特点即期付款迟期付款承兑议付条款表述ByPaymentatSightByPaymentxxxdaysAfterSight

6、ByAcceptanceByNegotiation是否需要汇票不要不要需要需要付款期限即期远期远期即期或远期受益人获得付款的时间即期未来某一时间未来某一时间即期或未来某一时间付款有无追索权无无无有二、信用证业务中的常用单据信用证业务中的主要单据汇票商业发票包装单（装箱单）信用证项下的汇票信用证项下的汇票汇票是支取信用证金额的凭证，起着重要的索款和融资凭证作用。在信用证业务中银行需要审核汇票，就像审核其他单据一样，必须符合信用证的规定。汇票的要件一张合格的汇票应包括以下内容出票地点出票日期汇票期限收款

7、人汇票金额出票条款付款人出票人汇票的出票地点汇票的出票地点（PlaceofIssue)应是出票人所在的地点，出票地点应与出票人地址上的城市名称一致。例：受益人地址：17MainStreet,Tampa,Florida汇票上的出票地点为：Tampa或Tampa,Florida或Tampa,Florida，USA汇票的出票日期汇票的出票日期是受益人办理索汇的日期，一般不得超过信用证的有效日期和最迟交单日期。例：信用证规定有效期为2006年10月30日，装运日后15天交单；出口商于10月18日装运，则汇票

8、的出票日为10月18日至10月30日之间的任一天。汇票期限汇票期限即汇票的付款时间汇票期限应符合信用证的规定汇票付款期限的规定常见的汇票付款期限如下：即期信用证应在审单相符日立即付款远期信用证应根据汇票上的相应表述确定付款到期日见票后若干天付款：XXXdaysaftersight出票日后若干天付款：XXXdaysafterdateofissue提单日后若干天付款：XXXdaysafterB/Ldate远期汇票到期日的确定原则远期汇票到期日的计算方法——“算尾不算头”，