浅析差旅费超支的主要原因及治理对策

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1、浅析差旅费超支的主要原因及治理对策【摘要】本文主要对部队差旅费开支中存在的题目、造成超支的原因等有关题目进行了探讨，具体分析了做好差旅费的监视与治理结算工作的治理对策。差旅费是消防部队经费中一项经常性开支的消耗性用度，其数额业务量多，治理难度较大。现阶段，消防部队在差旅费治理上采取的治理办法一直是凭票报销，随着时间的推移，差旅费结算的漏洞日益凸显，一定程度上造成差旅费治理上超支题目突出，差旅费开支居高不下。现结合工作实际，就差旅费超支的主要原因及治理对策浅析如下。　　【关键词】差旅费超支原因对策　

2、　　　一、标准不执行，制度不落实　　　　固然部队制定了差旅费开支标准，并对各类职员的住宿金额予以了具体规定，给予了途中的餐饮补助，但由于客观和主观两方面的原因，一些出差职员片面夸大各种理由，导致各种用度尤其是住宿用度支出仍然未得到有效控制，造成差旅费开支居高不下。　　　　二、钻制度的空子，虚假发票现象严重　　　　凭票报销制度，造成个别素质不高的人钻了“少支多开，虚报冒领”的空子。由于市场经济利益第一的原因，只要给予商贩以小利，他便可以帮你虚开各种发票。有的人出差执行任务，将吃饭的用度打进住宿费；有

3、的人将住宿费以小开大，冒领其中的差额等；最为严重的就是直接购买假发票自己进行填写，回单位进行报销。　　　　三、凭票实报实销造成了部分出差职员花钱大手大脚，浪费多少也不心疼的思想观念　　　　普快列车不坐坐特快列车；住宿时普通宾馆不住住豪华宾馆；可以合住一间的非要分开住两间，更有甚者，出差期间虽住在亲朋好友家，但为领取伙食补助虚报住宿费，从宾馆中虚开住宿费发票；部分职员借出差机会游山玩水，反正本着有票回单位就能报销，根本不考虑给本单位经费造成的和浪费。　　四、结算时财务职员无法核定其任务及路线　　　　

4、单位出差的职员，时间，地点，具体任务均由领导和各个部分把握，财务职员很少知晓，因此，财务部分很难正确地对其进行监视和把关，同时，传统的审核报销办法，结算手续繁杂，工作量大，如公私吞并的各种票据，住宿价格均不同一，这就给财务职员审核、结算带来更大的审核难度。　　就上述题目的存在，可以从以下几个方面进手，做好差旅费的监视与治理结算工作。　　1.制定并严格执行相关制度　　有法可依、有法必依，制定出台相关的差旅费使用治理规定并严格遵照制度执行，各级各类职员一定要严格遵守。按规定，出差前，出差人应填写出差审

5、批单，注明会议、学习、培训等事由及出差地点，并经支队领导签字同意，回队后凭出差审批单报销结算，否则不予报销；对超出出差地点的住宿费、油料费发票一律不予报销；超出规定标准的用度，财务职员一律不予报销结算，不做老好人，如住宿费结算营职干部天天八十元，超出的部分财务职员将不予审签，由个人承担。　　2.重点对票据进行审查　　差旅用度的开支中除出差补助外，其他用度如车船费、住宿用度等凭票据报销的，开支是否属实，必须有开支单据作证实，由于开支单据种类很多，对单据的审查要着重留意，严格审查开支单据的真实性，主要

6、检查单占有无涂改、挖补、仿造等情况；单据相关的财务印章是否齐全，虚假的发票不予报销，留意连号票据，防止将无关职员的开支混同报销。　　3.重视财经纪律教育　　要组织各级职员认真、系统的学习部队的财经政策和治理规定，增强其遵章遵法意识，不断进步个人修养和思想素质，同时，要进一步加强艰苦奋斗、勤俭节约光荣传统教育，引导各级职员在当前财政经费紧张的情况下时刻存有过紧日子的思想，使之杜尽各种浪费浪费和随意花钱的不良现象，争做遵守部队财经纪律的模范。要教育各级职员摆正个人利益和集体利益的关系，做到公私分明，果

7、断杜尽各种以公假私，虚报冒领等各种不良现象。