创业公司财务制度及工作流程

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1、财务管理制度(试行)一、财务部组织结构及职责(一)财务部组织结构图(二)财务部职责1.严格执行财务会计制度,建立完整的账薄管理体制和财务核算体系。2.健全财务管理制度,加强经营核算管理。3.当好决策参谋,及时向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息。4.编制记账凭证和各类报表,妥善管理会计资料档案。5.负责公司员工工资和福利的发放,各种费用的审核和报销及其他收付款工作,对成本进行有效的控制和管理。6.协调与税务、银行部门的关系,执行国家税法政策,及时做好纳税申报工作。7.与公司其他部门一起制定内部控制制度,做好各项审核工作。8.有效合理的使用资金,并做好资金调

2、配,保证公司正常经营运作。9.加强本部门管理,进行内部培训,提高本部门工作人员素质。10.完成公司领导指派的其他工作。(三)财务经理的职责1.主持本部全面工作,组织并督促部门人员全面完成本部门职责范围内的各项工作2.制定、维护和改进公司的财务管理制度和政策。制定年度、季度财务计划。3.进行公司成本管理,开展成本预测、控制、核算和分析工作,提高盈利水平。4.负责资金和资产的管理。5.对公司税收进行整体的策划与管理,督促会计及时进行纳税申报和年度审计。6.对公司重大的投资、融资、并购计划提供建议和决策支持。7.向上级汇报公司的经营情况,为公司高级人员提供财务分析

3、数据和建议。(一)会计的职责1.熟练掌握财务软件,整理好原始凭证并及时进行账务处理。2.认真审核各类报销票据,对不符合财务规定的坚决予以退回,要求更正补充。3.加强开源节流,增收节支意识,掌握公司各项费用开支标准,并按规定进行报支,坚持原则,不报人情账,杜绝资金流失和不合理开支。4.及时进行纳税申报工作和完成年度审计。5.管好、用好资金,加强成本核算,努力降低成本,增加资金的积累,加快资金的周转,提高企业经济效益。6.及时制作记账凭证,每月终了,要真实、准确、及时,完整编制月份、季度、年度会计报表、纳税申报表,每季度编制财务情况说明书,并做好财务分析,编表工

4、作,做到表表相符,及时交给财务经理和上级领导。7.妥善保管与会计凭证、账簿、报表和其他会计资料。做到分类清楚,查阅方便。8.安排、指导、督促出纳日常工作,不定期对母卡和银行账与实物进行检查核对。9.协助财务经理制作各种财务表格和制定财务制度。10.对上级领导和财务经理负责,有问题及时反馈并提出合理化的建议。(二)出纳的职责1.严格执行无库存现金,开设公司的私人账号作为公司母卡,日常开销以银行卡转账的方式。有特殊情况需总经理或董事长审批后提取现金。2.严格执行现金收支范围,认真复核各类收支凭证,坚持先复核后支出的原则,做好现金收支业务,使差错率为零。当现金不足

5、时,及时申请提现,确保公司正常经营活动的需要。3.严格执行银行结算办法,认真核对各类银行收付款票据,坚持先审核后支付原则,办理各种银行收付款结算业务。4.熟悉并掌握本公司在各银行所开账户及存款余额,以及各银行的利率情况,如账号余额不足,应及时申请资金调拨。5.对当时所发生的经济业务,当日应根据费用报销单和付款通知书付款,当日登记到账簿,并整理好单据,及时交给会计入账。对当日现金余额和实际库存余额进行核对,确保现金无差错。6.及时进行银行存款余额核对,如有未达账项,月末应填写银行余额调节表。根据银行规定,及时在网上与银行对账。7.领取发票和收据时要进行登记,每

6、本使用完以后要及时归档。8.完成领导其他工作安排,协助行政人事部处理相关工作。二、财务工作管理(一)财务工作管理1.会计年度为自一月一日到十二月三十一日。2.会计凭证、会报账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整并符合会计制度的规定。3.财务工作人员办理工作事项必须填制和取得原始凭证,并根据审核的原始凭证及时审核填制记账凭证,会计,出纳审核记账,并必须在记账凭证上签字。4.财务人员应定期进行财务对账,保证账账相符,账实相符。5.财务人员应根据会计账薄编制会计报表,并及时报送有关部门和领导,会计报表由会计每月编制并上报一次,会计报表必须由会计签名并由财

7、务经理审核签名后报送相关部门和领导。6.财务工作人员对本公司财务工作实际会计监督。7.财务人员对不真实,不合法的原始凭证,不予受理,对记载不准确,不完整的原始凭证予以退回,有权要求更正、补充。8.财务人员发现账薄记录与实物、款项不符合时,应及时向上级反映,并请求查明原因,做出相应的处理。对上述情况会计人员无权私自做出处理。9.财务人员调动工作和离职,必须与接管人员办理交接手续,由财务经理监督进行。(二)会计档案管理1.凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料,都应归档2.会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、年度、起止号数、单据张数

8、、由会计及相关人员盖章,由财务经理指定专人管理。3.

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