某上市公司财务分析报告模板

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1、上市公司投资价值分析报告参考框架一、公司背景及简介1、成立时间、创立者、性质、主营业务、所属行业、注册地；2、所有权结构、公司结构、主管单位；3、公司重大事件（如重组、并购、业务转型等）。二、公司所属行业特征分析1、产业结构：①    该行业中厂商的大致数目及分布；②    产业集中度：该行业中前几位的厂商所占的市场份额、市场占有率的具体数据（一般衡量指标为四厂商集中度或八厂商集中度）；③    进入壁垒和退出成本：具体需要何种条件才能进入，如资金量、技术要求、人力成本、国家相关政策等，以及厂商退出该行业需花费的成本和转型成本等。2、产业增长趋势：①    年增长率（销售收入、利润）、市场总容

2、量等的历史数据；②    依据上述历史数据，及科技与市场发展的可能性，预测该行业未来的增长趋势；③    分析影响增长的原因：探讨技术、资金、人力成本、技术进步等因素是如何影响行业增长的，并比较各自的影响力。（应提供有关专家意见）。3、产业竞争分析：①    行业内的竞争概况和竞争方式；②    对替代品和互补品的分析：替代品和互补品行业对该行业的影响、各自的优劣势、未来趋势；③    影响该行业上升或者衰落的因素分析；④ 分析加入WTO对整个行业的影响，及新条件下其优劣势所在。4、相关产业分析：①    列出上下游行业的具体情况、与该行业的依赖情况、上下游行业的发展前景，如可能，应作产业相关

3、度分析；②    列出上下游行业的主要厂商及其简要情况。5、劳动力需求分析：①    该行业对人才的主要要求，目前劳动力市场上的供需情况；②    劳动力市场的变化对行业发展的影响。6、政府影响力分析：①    分析国家产业政策对行业发展起的作用（政府的引导倾向、各种优惠措施等）；②    其它相关政策的影响：如环保政策、人才政策、对外开放政策等。三、公司治理结构分析1、股权结构分析：列出持股10%（必要时列出10%）以上的股东，有可能应找到最终持有人；2、是否存在影响公司的少数股东，如存在分析该股东的最终持有人等情况，及其在资本市场上的操作历史；3、“三会”的运行情况：如股东大会的参加情况、

4、对议案的表决情况、董事会董事的出席情况、表决情况、监事会的工作情况及其效率；4、经理层状况：总经理的权限等；5、组织结构分析：公司的组织结构模式、管理方式、效率等；6、主要股东、董事、管理人员的背景、业绩、声誉等；7、重点分析公司第一把手的情况（教育背景、经营业绩、任职期限、政府背景）其在公司中的作用；8、分析公司中层管理人员的总体情况，如素质、背景、对公司管理理念的理解、忠诚度等。四、主营业务分析1、主导产品①    名称、价格、质量、产品生命周期、公司规模、特许经营、科技含量、占有率、专利、商标、发展战略、市场定位、消费群等；②    生产周期、库存量、周转率等；③    销售方式；④  

5、  设计能力、年产能力、实际生产量；⑤    广告投入数量及方式；⑥    客户反馈；⑦    同类产品的差别。2、产品定价①    本公司及竞争对手的定价政策，定价政策对公司经营的影响；②    主要产品的价格；③    需求弹性；④    价格变动敏感性分析；⑤    是否为行业中的价格领导者。3、生产类型：生产率、生产周期、生产成本、能耗、需求人力等。4、公共关系5、市场营销①    营销网络、结构、模式；②    激励机制（对分销商、销售人员）。五、公司竞争力分析1、简单分析：分析厂商未来发展的潜力，并与同行业竞争对手比较。2、R&D①    主要研究项目和对原有产品的改进计划：现在：

6、费用、完成时间、收益；将来：投资金额、收益、时间；a    竞争对手的研发情况；b    主要研究人员的简要介绍（教育技术背景、构成比例、队伍稳定度、薪酬、激励机制等）。②    设施及实验室；③    R&D占销售收入的比例；④    与竞争对手的比较；⑤    专利、商标、Know-how等；⑥    与科研机构的长期稳定合作。3、激励机制：年薪制、期权、其他激励措施六、对上市公司的经营战略及“概念”、“题材”的分析1、公司经营战略分析①    总结公司经营发展战略；②    分析公司发展战略的可行性与实现的必要条件。2、公司新建项目可行性分析①    资源情况（人才、技术、资金、是否为相

7、关行业、优势、地理资源及位置）；②    影响项目成败的因素，项目所处行业的现状（结构、成熟度、市场空间）；③    具体分析现有资源能否支持项目运行；④    竞争对手情况；⑤    行业发展趋势；⑥    国家产业政策。3、风险分析①    资金来源及占净资产的比例；②    经营业绩的影响：几个主要指标（净利润、每股收益、净资产收益率）；③    如项目失败对公司经营的影响程度。七、财务分析