枫华生物科技有限公司内控管理制度

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1、河南枫华生物科技有限公司内部控制制度2013年9月目录第一篇内部控制的基础4第一章总则4第二章机构设置及岗位职责6第三章内部控制方法8第四章内部控制基础工作10第五章授权体系概述11第六章附则14第二篇采购内部控制制度15第一章内控概述15第二章组织机构及岗位职责16第三章授权体系19第四章管理制度19第一节物资供应计划规定19第二节物资请购规范22第三节大宗采购管理规定24第四节定点采购管理规定27第五节劳务及服务采购规定30第六节采购作业控制规定31第七节供应商管理规定33第八节合同、订单管理规定35第三篇仓储内部控制制度37第一章内控概述37第二章组织机构及岗位职

2、责38第三章授权体系39第四章管理制度40第一节物料进库规程40第二节物料出库规程42第三节存货盘点管理规定43第四节库存分析及报告规定45第四篇生产内部控制制度47第一章内控概述47第二章组织机构及岗位职责49第三章授权体系52第四章管理制度53第一节生产计划管理规定53第二节生产环节控制规定55第三节物料领用管理规定57第四节物料退库管理规定59第五节猪只销售出场规定609第五篇销售内部控制制度61第一章内控概述61第二章组织机构及岗位职责62第三章业务授权63第四章管理制度63第一节销售定价管理规定63第二节销售环节管理规定64第六篇资金内部控制制度66第一章内控

3、概述66第二章组织机构及岗位职责68第三章业务授权70第四章管理制度71第一节资金计划管理规定71第二节现金管理规定72第三节银行账户及存款管理规定74第四节备用金及借款管理规定76第五节费用报销管理规定77第七篇会计核算内部控制制度78第一章内控概述78第二章组织机构与岗位职责79第三章授权体系83第四章管理制度83第一节会计核算基础工作管理规定83第二节一般会计业务管理规定85第三节财务会计报告的内部控制规定90第四节利润分配的内部控制规定91第五节会计档案管理规定92第六节会计工作交接规定96第八篇财务管理内部控制制度99第一章内控概述99第二章组织机构及岗位职责

4、100第三章业务授权102第四章管理制度103第一节应收款项管理规定103第二节固定资产管理规定105第三节资产减值管理规定111第四节债务管理规定115第五节成本费用管理规定117第六节财务分析管理规定120第九篇全面预算制度122第一章概述122第二章组织机构及岗位职责125第三章业务授权1309第四章管理制度130第一节预算编制管理规定130第二节预算执行与考核管理规定133第十篇内部审计制度136第一章内控概述136第二章组织机构及岗位职责138第三章授权体系139第四章内部审计管理制度139第十一篇投资内部控制制度142第一章内控概述142第二章组织机构及岗位

5、职责143第三章授权体系145第四章投资管理制度145第十二篇子公司（企业）内部控制制度146第一章内控概述146第二章组织机构及岗位职责147第三章授权体系149第四章管理制度149第一节控股企业管理规定149第二节参股企业管理规定150第十三篇项目工程内部控制制度151第一章内控概述151第二章组织机构及岗位职责152第三章授权体系154第四章管理制度154第一节工程项目管理制度1549第一篇内部控制的基础第一章总则第一条为了加强河南枫华生物科技有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战

6、略目标的实现，根据《公司法》、《会计法》和其他相关的法律法规，制定本制度。第二条内部控制是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。第三条建立健全内部控制制度，应当达到以下目标：1、建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学；2、保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实。3

7、、建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员的预算控制机制；4、保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行；5、保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失；6、保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符合《会计法》和《企业会计制度》等有关规定；7、防止、发现和纠正错误与舞弊，保证帐面资产与实物资产核对相符；第四条制定与修改内部控制制度应遵循以下总体原则：1、合法性原则。内部控制制度必须符合国家法律