工程项目策划书范文

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1、工程项目策划书范文　　工程项目策划书范文（一）　　第一条为了规范教育系统基建、修缮工程项目的审计工作，提高审计工作质量，根据国家教委第24号令《教育系统内部审计工作规定》，制定本办法。　　第二条本办法所称基建、修缮工程项目，是指教育部门和单位以国有资产投资的基本建设项目和修缮工程项目。　　第三条本办法所称基建、修缮工程项目审计，是指项目投资经济活动开始至项目竣工验收前，教育系统审计机构对与基建、修缮工程项目有关的财务收支真实、合法、效益进行的审计监督。　　第四条基建、修缮工程项目审计的目的，是促进项目建设有关单位加强管理，保障建设、修缮投资合法、合理使用，正确评价

2、投资效益，提高基建、修缮工程项目管理水平。　　第五条审计机构对基建、修缮工程项目开工前审计的主要内容：　　(一)基建及大型维修工程项目开工前的各项审批手续是否完备十合法，投资是否纳入国家或单位的年度投资计划；　　(二)基建、修缮工程项目投资是否合法，当年资金是否落实；　　(三)基建规模和设计标准是否与可行性研究报告文件相符，有无超规模、超标准问题；　　(四)工程招标、承包是否符合规定，手续是否完备、合法，所订合同或协议书中的责权利，质量、工期，取费等级、拨付款办法，奖罚、保修及时效等内容是否全面、合规；　　(五)与设计单位签订的合同是否合法合规，收费是否合理。　　

3、第六条审计机构对基建、修缮工程项目概(预)算执行情况审计的主要内容：　　(一)征地拆迁费用支出是否真实、合法，管理是否符合有关规定；道路、通水、通电等费用支出是否真实、合法；　　第十条审计机构在对基建、修缮工程项目进行审计时，应当按照《教育系统内部审计准则》组织实施。对查出的违反财经法纪的行为和损害本部门、本单位权益的行为及其有关责任人，应当按照有关规定进行处理并向有关部门、单位提出处理、处罚的意见和建议。　　第十一条本办法自发布之日起施行。　　教育系统企业内部控制制度　　评审实施办法(试行)　　第一条为了规范教育系统企业内部控制制度评审工作，保障审计I作质量，根

4、据国家教委第24号令《教育系统内部审计工作规定》，制定本办法。　　第二条本办法适用于各级教育部门、各级各类学校和其他教育事业单位及其下属单位所属、所办或占控股地位的企业、公司和各种经济实体(以下简称企业)。教育系统实行企业管理的单位可依照执行。　　第三条本办法所称内部控制制度(以下简称内控制度)评审，是指教育系统审计机构依法对企业内部控制制度的健全性和有效性做出评价。　　第四条内控制度评审的目的，是通过对内控制度的审查和评介，明确审计的范围、重点和方法，减少审计工作量和审计风险，提高审计质量，同时促使被审计单位加强内部管理，从根本上减少和防止弊端产生的可能性，提高

5、管理水平和经济效益。　　第五条审计机构对企业货币资金内控制度评审的主要内容：　　(一)登记现金日记帐和银行存款日记帐与核对银行帐及支票、收据、印鉴的保管与使用等不相容职务是否分离；　　(二)货币资金业务是否都由领导审批授权；　　(三)货币资金收付业务和财务处理是否经过严格审核；　　(四)收、付款业务是否在原始凭证上签字盖章，并及时足额入帐，作到日清月结；　　第七条审计机构对企业应收款项内控制度评审的主要内容：　　(一)接受客户订单、调查信用、批准信用、填制销货通知、发运商品、结算开单、办理销售退回、折让、收取货款、会计记录和核对帐目等职务是否分离，并明确各自的职责

6、；　　(二)是否实行销货合同制，根据合同规定的名称、数量、品种、规格和供应期发货，并根据合同规定的收款方式和时间及时收回货款；　　(三)采用赊销方式售货时，是否对购货单位的信用进行了调查，对不符合赊销标准的购货单位是否采用现销制；　　(四)是否根据销货订单发货，并以发货单或送货单作为产成品减少的原始凭证；　　(五)是否根据有关单据和发票及时办理销售货款的入帐手续；　　(六)是否定期编制客户欠款分析表，及时催缴货款，按期收回并入帐；　　(七)应收帐款的坏帐注销是否经有关部门审批；　　(八)应收票据的保管与经管现金或一般会计记录是否分离，票据的承兑是否经保管票据以外的

7、主管人员批准，违约票据的冲销是否经主管人员批准。　　第八条审计机构对企业固定资产内控制度评审的主要内容：　　(一)固定资产的购置、调出、出售、报废、对外投资等是否经有关部门授权和审批并履行相应的手续；　　(二)新增固定资产在交付使用时，有关部门对其数量、规格、名称、出厂或建成日期、备品备件、原始价值、性能、新旧程度等是否逐项验收，并确定其年限、折旧率，同时填制“固定资产验收清单”交财会部门入帐，固定资产的出售和对外投资是否对其性能和新旧程度进行检验；　　(三)固定资产的管理部门、使用部门和财会部门是否对增减的固定资产在卡片、明细帐和总帐上进行平行登记，是否定期进行

8、固定资产折