关于证券公司办理开放式基金代销业务有关问题的通知

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1、关于证券公司办理开放式基金代销业务有关问题的通知[关于证券公司办理开放式基金代销业务有关问题的通知]各证券公司：　　为推动开放式基金的进一步发展，规范证券公司办理开放式基金代销业务，现就有关问题通知如下：　　一、符合《开放式证券投资基金试点办法》（证监基金字〖2000〗73号，以下简称《试点办法》）和本通知要求的证券公司可以接受基金管理人的委托，办理开放式基金代销业务，关于证券公司办理开放式基金代销业务有关问题的通知。　　二、证券公司办理开放式基金代销业务，除符合《试点办法》规定的资格条件外，还应当具备如下条件：　　（一）财务状况良好，

2、经营行为规范，最近一年内无重大违法违规行为。　　（二）基金持有人的认购、申购、赎回资金以基金名义单独立户管理，并全额存入托管银行。　　（三）建立完善的基金持有人帐户和资金帐户管理制度，妥善保管基金持有人的开户资料，持有人资金的存取程序和授权审批制度完备。　　（四）具备足够的营业网点和技术设备，技术系统管理规范、严格，有较强的系统开发、项目管理能力，最近一年内证券业务系统未发生过重大技术故障，并且具有代销开放式基金业务所必需的基金销售在线联网统计分析系统，经济学论文《关于证券公司办理开放式基金代销业务有关问题的通知》(..)。　　（五）已

3、就开放式基金代销业务制定了完善的业务管理制度、内部合规控制制度、业务人员执业操守与行为规范、风险防范制度和应急处理措施。　　三、符合《试点办法》和本通知要求的证券公司申请办理开放式基金代销业务，应当向中国证监会提出申请，并提交以下文件（一式三份，其中一份原件，二份复印件）：　　（一）申请报告　　1、简要介绍公司情况。　　2、陈述是否符合《试点办法》和本通知规定的条件要求以及办理开放式基金代销业务准备情况。　　3、公司办理开放式基金代销业务的可行性分析。　　4、简要介绍公司办理开放式基金代销业务对公司的影响、存在的风险和所采取的对策。　　

4、（二）业务文件　　1、公司专门管理开放式基金代销业务的部门情况以及负责开放式基金代销业务的公司高级管理人员与业务人员的配备情况的说明。　　2、公司营业网点总体情况的说明。　　3、公司开办开放式基金代销业务的有关管理办法，主要包括：代销业务基本流程；代销业务资金清算流程与资金清算风险控制制度；代销业务帐户管理制度；代销业务人员守则；代销业务客户服务标准；代销业务合规控制制度及风险监控与防范制度；代销业务应急措施；代销业务会计核算办法等。　　4、公司代销业务人员培训情况的说明。　　5、公司电脑软硬件系统及其他技术设施情况的说明，包括对开放式

5、基金销售在线联网统计分析系统的说明。　　6、公司执行《客户交易结算资金[1][2]关于证券公司办理开放式基金代销业务有关问题的通知2　　第2篇WTO与企业财务管理　　〖预览〗一、入世后财务管理环境的变迁对财务管理的影响　　任何企业的财务活动和财务管理都是在一定环境和条件下展开的，人世后企业财务管理环境的变迁必定会对企业财务管理产生极大的影响，主要表现在以下几个方面：　　（一）金融市场变化的影响。加入WTO之后，根据《服务贸易总协定》的基本要求及与有关WTO成员国达成的双边协议，我国将逐步放松外资金融机构准人的范围和区域限制。越来越多的外

6、资金融机构进入我国，必将使我国金融市场发生全面而深远的变化，呈现出一些新的特征，从而对企业筹资投资产生极大的影响。第一，金融市场规模的扩大、资金供给的增加和金融工具的不断创新，为我国企业筹资、投资和规避风险提供了多种可供选择的组合方式。第二，金融创新丰富了金融工具品种，拓展了金融服务范围，但同时也派生出利率风险、汇率风险、表外风险等新的风险，使金融风险进一步加大，规避风险将成为人世后企业财务管理面临的最重要课题之一。第三，国内外金融市场竞争的加剧，促使我国金融机构建立现代企业制度的步伐进一步加快，金融机构自律性管理将进一步加强，国家对金

7、融市场的监管也将进一步规范，必将便金融市场配置资源的功能得以更加有效地发挥。这样，无论什么性质的企业在金融市场都将处于公平竞争的地位，只能凭借其良好的经济效益、看好的市场前景与持续高速的增长而获得资金，况且企业筹资有时还要……关于证券公司办理开放式基金代销业务有关问题的通知3　　第3篇浅谈利润管理的合理性　　〖预览〗由于现实不成熟的社会经济环境及人们对假账的深恶痛绝，“利润管理”被习惯上理解为非善意的利润操纵。的确在现阶段“利润管理成为一个很消极的词汇，但是凡事都有它的另一面，利润管理也有它的合理性，就象纳税筹划与偷税一样，虽然其目的都

8、是为了节约税费支出，但其实现目的的手段截然不同：前者合法合理，是一种较高水平的理财行为；而后者是以违法和不合理的手段来实现的，承担着较大的法律风险，是一种愚昧的理财行为。　　一、利润管理“度”的把握　　利润