第一章 国际结算导论

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1、第一章国际结算导论第一节国际结算的基本问题　　一、国际结算的含义　　国际结算（InternationalSettlement）是指国家间由于政治、经济、军事、文化、外交等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。它是一项国家间的综合经济活动。　　这项综合经济活动主要包括：支付工具及结算方式的选择与运用，各种商业单据的处理与交接，商品货款及劳务价款的索取与偿付，国家间资金单方面的转移与调拨，短期或中长期贸易的融资与运营，信用担保的提供与应用，国际清算系统及支付体系的建设与运行，国际银行间

2、资金的转账与划拨等。国际结算实质是货币的跨国收付活动，它是一项极其重要的跨国经济行为，是保障与促进国家间各项活动与交往正常进行的必要手段。　　二、国际结算的分类　　引起货币跨国收付的原因很多，所以国际结算的范围很广，为了便于业务操作，在实务中通常把国际结算分为国际贸易结算和非贸易国际结算两大类。　　国际贸易结算是指由有形贸易（VisibleTrade）引起的货币收付活动。有形贸易是指商品或货物的进出口，它是国际贸易的基础和重要组成部分。　　非贸易国际结算是指由无形贸易（InvisibleTrade）引起的货币收付

3、活动。非贸易主要指单方面转移、技术贸易和服务贸易等，包括侨汇、捐赠、国际资本流动、技术转让、旅游、运输、保险、银行服务等。近些年，在国际贸易中，无形贸易比有形贸易发展更快。无形贸易的主体是服务贸易。　　国际贸易结算是国际结算的基础，它在国际结算中具有主导地位。有形贸易或商品贸易是货物与金钱的相对给付，卖方交货、买方付款。但是，要以买卖双方一手交钱、一手交货，银货当面两讫的方式来完成货物交易数量巨大、年交易额数以万亿美元计的国际货物贸易的交割（Delivery）几乎是不可能的。因此，在实际中，更多的情况是，卖方发货

4、在先，买方付款在后，并且以单（据）（Documents）代货（物），还使用了信用证、银行保函等工具。卖方交货变成了先发货而后再交单收款，并且首先付款的可能不是进口商（如信用证下）而是银行，最后才是买方付款、赎单、提货。于是，单据成为货物的代表，信用证或银行保函成了进口方付款的保证，银行加入进来并承担了一定风险。这些都使得国际贸易结算包含的内容更加广泛，手续更加复杂。　　与国际贸易结算相比，非贸易国际结算较为简单，通常它只涉及一部分结算方式和内容。掌握了国际贸易结算，非贸易结算也就不难掌握了。因此，国际贸易结算是本

5、书的重点。　　三、国际结算的性质　　国际结算是一门以国际金融、国际贸易和货币银行学为基础而形成的交叉学科。　　（一）国际结算是一项银行中介业务银行是国际结算不可缺少的主体。在国际结算中，不同国家间的债权债务关系的清偿都是通过银行实现的。在清偿债权债务的活动中，银行提供服务、承担风险的根本目的是为了获得一定利润。银行在开展国际结算业务时，有权选择是否接受客户的委托和申请，有权采用某些保障措施以降低所承担的风险并决定收取一定的费用。总之，银行是按照其经营原则来办理国际结算业务的，有利可图是其基本要求。　　（二）国际结

6、算离不开国际金融在国际结算中总是要涉及货币与汇率、国际收支与国际资本流动、国际金融市场与外汇风险防范等问题，而这些都是国际金融的实务问题。　　（三）国际贸易是国际结算的基础国际贸易实务是指包括国际货物买卖合同的洽谈、签订与履行在内的全过程，货款收付是合同最重要的条款之一。货款收回是卖方的根本目的和最主要的权利，货款支付是买方最主要的义务。于是卖方就成为债权方，买方便是债务方，国际结算也就有了基础。此外，国际结算还涉及货物运输、保险等环节，因为在凭单付款结算方式中，运输单据和保险单等都是重要的单据，是进口方及银行付

7、款必不可少的条件。因此，国际结算从产生之日起就以服务于国际贸易为宗旨。在信用证方式下，国际结算几乎包括了国际贸易的全过程。　　因此，掌握国际金融、国际贸易及货币银行学等方面的知识是学好国际结算的基础。　　四、国际结算的研究对象　　（一）国际结算工具现代国际结算主要是银行的非现金结算，而非现金结算的主要工具是票据。票据在结算中起着流通手段和支付手段的作用，远期票据还能发挥信用工具的作用。这种结算工具主要包括汇票、本票和支票，它们被称作国际结算的基石。正是依赖这些票据的使用和传递，资金才会在全球范围内最大限度地完成转

8、账结算。票据的使用极大地提高了国际结算的效率和安全程度，因此票据的运动规律、行为、法规、要式及种类等等是国际结算研究的第一个对象。　　（二）国际结算方式以一定的条件实现国际货币收付的方式称为国际结算方式。在国际贸易中，进出口商要将商定采用的结算方式列入合同的支付条款中并予以执行。经办银行应客户的要求，在某种结算方式下以票据和各种单据作为结算的重要凭证，最终实现客户委办的国