内部控制知识竞赛试

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1、企业内部控制知识竞赛试题答案第一部分：第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分）第二部分：第71-100题为判断题（本题型共30题，每题1分。判断正确得分，判断错误不得分）总题目数：100已答：0剩余：1001、关于合同管理内部控制，下列说法正确的有（ABD）·A.企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同·B.重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草·C.

2、合同应由合同起草部门负责人与对方当事人签订生效·D.合同生效后，企业就质量、价款、履行地点等内容与合同对方没有约定或者约定不明确的，可以协议补充2、企业年度内部控制评价报告的基准日是（BCD）·A.1月1日·B.12月31日·C.3月31日·D.6月30日3、下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（BCD）·A.把握市场机会的能力不强·B.企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序·C.违反国家《环境保护法》，受到环保部门的严厉处罚·D.管理人员或技术人员大量流失，流失率达到50%4

3、、主板上市公司开展内部控制评价的频率为（）·A.至少每两年一次·B.至少每年一次·C.至少每季度一次·D.至少每月一次5、企业在内部控制评价实际操作中，评价结果的客观性往往受到现实各方面因素的影响，表现在（）·A.高管层对工作重视不够，有意回避存在的问题·B.评价人员业务能力不强，缺乏科学的评价手段，对存在的风险识别不足·C.内部控制、审计、专业部门沟通不够，信息无法共享·D.内部控制评价独立性不强，评价过程中受下属单位管理层干涉6、关于企业采购业务内部控制，下列说法正确的有()·A.应采取多头

4、采购或分散采购的方式，避免采购业务集中·B.应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换·C.任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程·D.重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批7、根据功能分类，可以将控制分为预防性控制和（）·A.发现性控制·B.反馈性控制·C.矫正性控制·D.系统性控制8、内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。·A.科学管理·B.内部牵制·C.内部审计·D.管理控制9、下列各项因素中，影响注册会计师确定内部控制审计收费的有

5、（）·A.内部控制审计范围·B.制定的内部控制审计计划·C.拟采用的内部控制审计程序·D.内部控制审计风险10、建立健全和有效实施内部控制是（）的责任·A.高级管理层·B.董事会·C.注册会计师·D.内审部门11、针对内部控制审计业务，下列有关企业层面控制的说法中，正确的有（AD）·A.如果一项企业层面控制足以应对已评估的错报风险，注册会计师就不必测试与该风险相关的其他控制·B.对某项业务层面的控制而言，与该项控制相关的风险受企业层面的控制影响·C.注册会计师在评价内部控制时，通常应当首先评价业

6、务层面控制，然后评价企业层面控制·D.注册会计师应当识别、了解和测试对内部控制有重要影响的企业层面控制12、企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（）·A.无保留意见·B.保留意见·C.否定意见·D.无法表示意见13、关于企业担保业务内部控制，下列说法正确的有（）·A.企业应当建立担保授权和审批制度，规定担保业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，在授权范围内进行审批，不得超越权限审批·B.企业应当采取合法有效的措施加强对子公司担保业务的统一监控。企业内设机构未经授权不得办理

7、担保业务·C.企业为关联方提供担保的，与关联方存在经济利益或近亲属关系的有关人员在评估与审批环节应当回避·D.被担保人要求变更担保事项的，企业应当重新履行调查评估与审批程序14、针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（）·A.印章要与空白票据分管·B.由一人办理资金全过程业务·C.严禁收款不入账、设立“小金库”·D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账15、内部控制审计的对象是（）·A.特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性·B.整个期间财务报告内部控制设计与运行的有效性·C.被审

8、计单位编制的内部控制评价报告·D.被审计单位的财务报告16、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（）·A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息·B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能·C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中·D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式17、在测试控制的有效性时，注册会计师应当根据与控制相关的风险，确定所需获取的审计证据。下列各项因素中，影响