基于成本收益视角的问题银行关闭探析

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1、基于成本收益视角的问题银行关闭探析　内容提要：本文在对问题银行关闭相关成本和收益进行分析的基础上，指出监管者在对问题银行实施关闭过程中常会发生的过度监管宽容和救助问题，最后提出了相关的建议。　　关键词：问题银行；关闭；成本；收益　　　银行系统的稳定是金融稳定的核心。由于现阶段我国仍以间接金融为主，银行业在金融体系中担负着较之发达国家更重要的角色，维护银行体系的稳定对于我国就具有更加重要意义。一直以来，银行业都是我国经济的一大隐患。虽然，随着我国金融监管的深入和市场准入的强化，银行的风险关口将会前移，从而有利于降低问题银行产生的概率。但是，由于银行业天生的脆弱性，无论如何加强监管，银

2、行业都不可避免会有风险渗入。因此对问题银行的处置一直是各国监管者的重要任务之一。特别是2006年我国银行业将全面对外开放，许多现有的隐蔽性问题银行会公开暴露，大量不符合资本充足要求的、资产质量差的银行将在日益激烈的国际国内同业竞争中被淘汰。这同时也加大了发生金融危机的可能性。要想有效的避免可能发生的金融危机，提高中国银行业的整体金融效率，就必须将一部分问题银行清除出银行体系，还银行体系一个健康的肌体。由于银行产业是一个特许产业，当经营不善时，不能像一般产业可顺利关闭，加上我国长期以来形成的退出壁垒，使得问题银行的主动退出较为困难，因此监管者必须介入，建立一套完善的退出机制对其进行被

3、动退出。由于我国问题银行的关闭实践至今不到十年，经验不足，而且目前对陷入困境银行的处置几乎都落实为中央银行资金救助，直到严重资不抵债才会被迫关闭，监管者对问题银行的关闭缺乏必要的成本收益分析，造成银行的道德风险加剧，关闭的成本巨大。本文将从成本收益分析着手对问题银行关闭的相关问题进行研究，以期对监管实践有所指导。　　　　1.问题银行关闭的涵义界定　　问题银行一般指面临或已发生经营危机，接近或已经丧失金融清偿能力（流动性清偿能力或/资本清偿能力）的银行。由于银行业的特殊性及其可能引发的挤兑造成的系统性银行危机和整个经济的危机，对问题银行的甄别和处理一直是银行监管当局的重要任务之一。本

4、文所指的问题银行关闭是指银行监管当局从稳定银行体系安全，提高银行系统整体效率出发，运用行政手段取消不可救助、股东无力注资及救助失败的问题银行继续经营金融业务资格，从而迫使其退出市场的行为。这里主要强调的是指由监管者接管其股东对银行的控制权力。由于银行营业许可需经监管当局授予，所以监管当局依法有权撤销其营业执照并命令其停业解散。而且，通常银行并不依据破产法宣告破产，而是由监管当局宣告其丧失偿债能力，勒令停业清理。因而此定义类似于我国学者在相关文献中所述的问题银行被动市场退出①。　　　　2.问题银行关闭的成本和收益分析　　　　问题银行及其可能引发的挤兑会造成的金融和整个经济的不稳定，

5、从而产生外部负效应。为了保护公众的利益，需要监管者提供一种纠正市场失灵的制度，以管理和监督银行业，防止金融危机的产生。从这个意义上讲，银行监管具有帕累托改进性质，它可以提高金融效率，增加社会福利。但是，任何监管都是有成本的，对问题银行的关闭政策也不例外。它一方面可以降低整个银行体系的风险，使整个社会从中获益；另一方面，若关闭不当或者宽容过度，则会使成本超过收益，降低整个社会的福利。　　　　2.1问题银行关闭的收益　　问题银行关闭的收益是指如果银行监管者不对问题银行实施关闭，造成银行体系不稳定而引发的损失。即因恰当的关闭避免了银行体系的不稳定而获得的利益。它是一种预期收益，由于不实施

6、关闭的后果有多种，因此关闭的收益就等于监管者不采取主动干预行动所造成的损失的期望值。关闭的收益主要包括银行体系效率提高收益、金融安全收益及其他间接收益等。　　　　2.2问题银行关闭的成本分析　　问题银行关闭的成本包括直接成本和间接成本。直接成本主要指监管者制定关闭政策和对问题银行采取关闭行为所需要耗费的人力和物力资源。它主要包括：（1）问题银行关闭政策的设计和制定成本。对问题银行采取关闭决策是一项审慎而又复杂的过程。其中对问题银行的监督、早期干预、救助、宽容等政策的设计和制定，以及关闭的程序和善后处理都需要花费大量的人力和物力资源。这种成本具有规模效益和边际成本递减的特征。（2）对

7、问题银行的识别和监管成本。对问题银行的识别是采取关闭政策的前提。正确、及时的发现问题银行，对其采取早期的干预政策，可以避免加重未来的解决成本。这需要监管者合理的设计审计方案，对银行实施审计和监督检查，及时掌握银行的经营状况，发现问题银行。这些都需要巨大的成本投入。（3）对问题银行的救助成本。发现问题银行后，监管者应在早期对其进行干预。这包括对具有系统性影响的大银行的救助和宽容。从救助成本来看，它包括救助时投入的人力资本及救助失败所形成资金损失。它主要取决于问题银行的亏