某公司财务管理.规章2017.11

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1、-**公司财务管理制度（试行）草稿字号-CW[2017版1.0]1.0总则1.1目的：为加强**公司财务管理，建立健全财务管理制度，规范**公司财务行为，发挥财务人员在经营管理中的作用，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等法律、法规及上级部门规定，结合**公司实际情况，制定本制度。1.2适用范围：本制度适用于**公司。1.3执行人：本制度执行人员包括：**公司董事长、董事、负责人，各公司负责人是执行本制度第一责任人，**公司财务人员和其他各级管理人员是本制度的具体执行人。1.4主体：会计核算应当以公司实际发生的各项交易或事项为核算对象，确认计量企业本身的

2、各项销售经营活动。会计核算工作通常所讲的资产、负债的确认，收入的取得，费用的发生，都是针对公司特定的会计主体而言。1.5会计期间：会计核算应当以公司持续、正常经营活动为前提。会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。会计期间分为年度、半年度、季度和月度。并按**公司统一规定的结账日期确定。（月末）1.6币制：公司的会计核算以人民币为记账本位币。1.7核算原则：公司在会计核算时应当遵循以下基本原则：1.7.1真实性：公司应当以实际发生的经济业务及证明经济业务发生的合法凭证为依据，如实反映财务状况和经营成果，做到内容真实、数字准确、资料可靠。1.7.2简单明了：公司提供的

3、会计信息应当清晰明了，能够简单明了的反映企业的财务状况、经营成果和现金流量，从而有助于会计信息使用者正确理解-、准确掌握企业的实际情况。1.7.3一致性：公司提供的会计信息应当具有可比性。同一单位不同时期发生的相同或相似的交易事项，应当采用一致的会计政策，不得随意变更。确需变更的，应当报*公司财务副总批准。1.7.4重要性：在会计核算工作中要坚持“重要性原则”。如果一笔经济业务联系的性质比较特殊，不单独反映有可能遗漏重要事实，不利于经营者全面掌握企业的真实情况，所以此类业务应该单独反映。1.7.5谨慎性：公司对交易事项进行会计确认、计量和报告应当遵循“谨慎性原则”。不应高估资产或收益

4、、低估负债或费用。对于可能发生的损失和费用，应当加以合理估计。1.7.6权责发生制：公司对已经发生的交易或事项应当遵循“权责发生制原则”，收入、成本、费用确认，不得提前或者延后。1.8管理权明确：**公司实行“集权和分权”相结合的财务管理体制。“集权”是指强化**公司财务的管理、控制、考核、分析和服务职能，部分权力集中在**公司财务副总（财务总监）。包括：会计任免权、投资决策权、资金管理权、预算编制审批权等；“分权”是指强化**公司所属公司的财务核算和管理职能，在**公司授权范围内相对自主经营、独立核算。2.0财务管理组织及职责2.1管理组织：财务由**公司统一管理，实行集中管理制。

5、2.1.1岗位设置：财务机构设置岗位为：财务副总（财务总监）、部门负责人、主管会计或副部长、会计、出纳员。2.1.2任免与层级：**公司财务副总（即财务总监）由**公司公司董事长提名，董事会任免，财务总监按《公司法》规定一般定级为高层管理人员，即企业领导班子成员；财务部门负责人、会计人员的任免、调遣、考核统一由**公司财务副总管理。-2.1.3会计交接。会计人员调换工作时，应按会计法规定办理交接手续。如未办理工作交接手续，擅自离岗，扣除当事人一切应发款项，并保留企业追责权；给公司造成经济损失的，要依法或按公司有关规定追究其法律或经济责任。财务人员工作交接权限规定如下：2.1.3.1公

6、司财务总监交接，由公司董事长负责监交。2.1.3.2财务部门负责人办理工作交接，由**公司财务副总负责监交。2.1.3.3所管帐簿财务会计办理工作交接，由*公司财务部门负责人监交。2.1.4承担责任办法：财务人员对其任职期间的财务工作承担直接责任。2.1.5岗位管理：财务人员实行岗位轮换制，财务人员的任期一般为三年，任期届满后根据考核情况轮换。2.1.6会计报酬管理：财务人员的工资、奖励、福利等按**公司公司规定发放。组织关系、人事档案、职务晋升、工作调动、专业职称、继续教育、业绩考评等由**公司公司实行统一管理。2.2管理细则：会计人员管理细则按照《中华人民共和国会计法》执行。2.

7、3**公司财务职责：2.3.1总职责：负责各公司财务监督和财务基础核算管理工作。2.3.2参与决策的责任：财务管理工作从事后记账转向事前控制为主，并通过预算分析或财务分析参与公司经营决策。2.3.3管理资金的责任：负责资金筹措及运用、资本结构的平衡、长期投资的管理和监控、风险分析和控制。2.3.4财报责任：负责组织年度财务预算的编制，经营指标、费用指标的量化、落实、执行、考核和分析、报告。2.3.5建立制度的责任：负责组织建立公司会计核算制度、财务管理制度