《公司各类流程》word版

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1、（三）凭证传递程序：会计人员收到原始凭证后，对凭证手续是否齐备、经济业务数量、金额、时间是否准确进行审核。经审核无误后，填制记账凭证（或录入电脑并输出记账凭证），交审核人员进行审核。涉及资金收付的，应将相关凭证一同交与出纳人员办理收付款业务。出纳人员付款审核人员审核会计制单费用报销、支付、借支款项流程为进一步完善财务管理,严格执行财务制度,特制定公司费用报销、款项支付、借款流程规范如下：一、费用报销：会计审核/入帐部门负责人审批经办人填制报销凭证出纳付款总经理审批财务负责人审批费用报销的手续及附件要求：1．经办人须根据业务事项正确填写费用报销单。2．费用报销单据的填写．费用项目分类．附件的粘

2、贴须符合财务规定。3．报销的原始票据应凭合法，合规的有效票据。4．费用的报销，实行逐级审核，审批制，报销的审批手续必须完备。5．对外单笔金额在2000元以上的支付款项，按转帐支付二、借款支付流程：（月度预算内借款）经办人填制借款单部门负责人审批财务负责人审批出纳付款总经理审批会计入账（预算外零时借款）经办人填制借款单部门负责人审批总经理审批出纳付款财务负责人审批会计入账借款手续：1、经办人员（借款人）如实填写借款单。2、借款单的填写．应写明借款的事由（用途）、借款的金额、借款的期限。3、借款实行逐级审核、审批制，借款的审批手续必须完备。4、审核、审批流程如图所示。5、出纳见审批终结后付款。6

3、、会计入帐。三、对外支付款项：经办人填制划款通知单或请款单部门负责人审批合同审核会计审核/入帐出纳付款财务负责人审批总经理审批对外支付款项：1，经办人员如实填写划款单或请款单。2，划款单或请款单的填写．应写明划、请款的事由（用途）、划、请款的金额、划、请款的单位、开户行、账号。1，划、请款实行逐级审核、审批制，借款的审批手续必须完备。2，审核、审批流程如图所示。3，出纳见审批终结后付款。4，会计入帐。支付、借支、报销款项单据格式见附页。（一）日常费用报销流程（一）广告、印刷、制作等费用报销流程（二）广告、印刷、制作等费用报销的注意事项1.金额在5000元（含）以上的广告、现场活动、印刷、制作

4、等均必须签订正式合同（合同原件须送财务一份）；5000元以下的广告、现场活动、印刷、制作等，必须要求业务承办方事前打印《委托工作单》（见附表一），经办人员及所在部门负责人签字后按照审批流程进行报批（委托工作单原件须送财务一份）。合同或委托工作单签字程序未完成之前则不能要求受托方实施工作内容。2.户外广告、印刷品、制作等完成后，经办人及所在部门负责人应在验收单（见附表二）上签字确认；印刷品直接交领用人的，还应有领用人签字。3.事毕后经办人填写“费用报销单”，并附发票、验收单或入库单以及资金财务部门要求提供的其它资料送资金财务部门审核后，并按管理审批权限规定履行审批程序,方可付款。4.广告费报销

5、必须提供《广告业发票》。报纸广告应提供刊登广告的报纸版面原件；电视广告应提供广告文案、由公司人员或第三方人员签字认可的监播记录，电视台播出证明和广告视频资料（备查）；电台广告应提供广告文案、由公司人员或第三方人员签字认可的监播记录，电台播出证明和音频资料（备查）；户外广告应提供广告所处地理位置、广告体名称、尺寸和广告内容的书面资料以及户外广告的实地拍摄图片。现场活动费用报销或支付时必须提供现场活动进行前的相关策划资料、活动经办人及负责人签字的活动过程记录和活动结束后的效果评估报告。除上述资料之外，经办人还应提供资金财务部门认为还需要的其它补充资料。附表一：委托工作单委托方（甲方）：受托方（乙

6、方）：委托事项：[分项列明事项内容，包括数量、单价、金额、质量要求、交货（或发布、完工）时间、违约责任]提供（乙方）：确认（甲方）：附表二：　　　　　　　　　　　　验　收　单　　　供货方名称：　　　　　　　　　　　　　　　　　编号：名　称规　格单位数量单价（元）金额金额（元）说明：部门负责人（签字）：　　　　　　　　　验收人（签字）：四、采购流程（一）零星采购1)对于总价在人民币100元以下的零星采购，在预算范围内的，由各部门负责人报公司人事行政部直接采购。2)对于总价在人民币100元以上的零星采购，由申请部门填写《日常办公用品、生活用品购置申请表》（见附表1），经本部门负责人签字确认后报资

7、金财务部门审核，公司领导审批后由人事行政部实施采购。（二）日常办公用品、生活用品的月度采购1)公司各部门每月25日前根据批准的月度费用预算，结合本部门的需求填列次月《月度采购计划》（见附表2，一式两份，人事行政部、资金财务部门各留存一份）。当月计划当月有效，本月未购置须次月重做计划。2)公司人事行政部依据各部门的订购明细、数量和公司库房库存情况，填写《日常办公用品、生活用品购置申请表》，交资金财务部门审核后报